Korshunof.ru

Юридическая консультация, адвокаты
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как распределяется налоговый вычет за квартиру после развода и какие документы нужны

Как распределяется налоговый вычет за квартиру после развода и какие документы нужны

При разводе делится не только имущество, но и налоговый вычет за квартиру. Часто бывшие супруги не знают многих нюансов, а потому лишают себя возможности на законную компенсацию. Налоговый вычет при покупке жилья – размер и правила Приобретая недвижимость на территории РФ, резиденты страны имеют право на возврат НДФЛ от суммы понесенных расходов. Выплаты осуществляются один […]

Содержание

При разводе делится не только имущество, но и налоговый вычет за квартиру. Часто бывшие супруги не знают многих нюансов, а потому лишают себя возможности на законную компенсацию.

Верховный Суд РФ сделал крайне важный вывод, который актуален для каждой супружеской пары:

Таким образом, в корне не верна позиция налоговиков, что согласно закону, нет возможности перераспределять вычет НДФЛ по имуществу, когда плательщиками согласовано изменение порядка его использования. И то, что передавать остаток неиспользованного имущественного вычета другому плательщику (супругу) нельзя, тоже неверно.

Налоговики упирали на то, что супруга подала 3-НДФЛ, где заявила вычет в размере 100%, уже после расторжения брака. Однако суд отверг этот аргумент и пояснил, что перераспределение обязанностей по уплате ипотечного кредита и процентов по нему между мужем и женой произошло:

  • именно в период брака;
  • в отношении общего совместного имущества супругов.

Оформление квартиры только на одного собственника

В том случае, когда жилье после приобретения записано только на одного супруга, второй не может подать документы на налоговый возврат.

  1. Заключался брак до приобретения имущества.
  2. Приобретен дом, комната, квартира, садовый дом или дача.
  3. В документе купли-продажи и свидетельстве фигурирует лишь один человек.
  4. В платежной документации указывается другой человек.
  5. Ранее не зарегистрировано налогового возврата у человека, на которого оформлены документы по платежу.

общая совместная собственность супругов имущественный вычет

Имущество, оформленное на близкого родственника

Если имущество было приобретено во время брака и оформлялось на каждого человека, то возврат может быть предоставлен как одному супругу, так и обоим по отдельности.

Для этого должны быть выполнены следующие условия:

  • Во-первых, недвижимость приобреталась после вступления в брак.
  • Во-вторых, приобретена комната, квартира, домик, садовый домик или дача.
  • В-третьих, в документации по платежу указан другой человек.
  • В-четвертых, никто из супругов до этого не пользовался возможностью налогового возврата.
  • В-пятых, совладельцами имущества предоставляется документация о распределении имущественного возврата в налоговую инспекцию.
Читайте так же:
Анкета состояние в браке

Совместная собственность подразумевает распределение возврата в любых пропорциях, включая ноль и сто процентов.

Считается, что если супруги разделили возврат на ноль и сто процентов, то фактически один человек возврата не получил, однако его право для получения данного возврата считается использованным.

Особенности! Согласно НК РФ, налогоплательщик имеет право получить возврат с приобретения другого жилья, заявив процент возврата с прошлого жилья в нулевом размере.

Это значит, что, приобретая недвижимость, супруги могут получить возврат в размере ноль процентов для того супруга, который получил возврат с предыдущего жилья, и сто процентов, у которого возврат с прошлого жилья составлял ноль процентов. Однако стоит помнить, что налоговая инспекция может дать письменный отказ, который можно в будущем обжаловать в вышестоящих инстанциях.

Более подробно об имущественном вычете при совместной собственности супругов можно узнать из данного видеоролика:

Комплексные исследования рынка ипотеки и жилья. Мы отслеживаем ключевые показатели, активность участников и прогнозируем развитие рынка.

ДОМ.РФ проводит предварительную оценку рынка ипотечного кредитования за недели до выхода официальной статистики ЦБ.

Дайджест: жилищная сфера зарубежных стран

Дайджест в жилищной сфере — 2021 г.

Обзор рынка многоквартирного жилищного строительства Российской Федерации. III квартал 2021

Жилищное строительство — 2021 г.

Я даю согласие АО «ДОМ.РФ», адрес 125009, г. Москва, ул. Воздвиженка, д. 10 (далее – Агент), а также банкам-партнерам и другим контрагентам Агента (далее – Партнер/Партнеры):

На обработку всех моих персональных данных, указанных в заявке, любыми способами, включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение, обработку моих персональных данных с помощью автоматизированных систем, посредством включения их в электронные базы данных, а также неавтоматизированным способом, в целях продвижения Агентом и/или Партнером товаров, работ и услуг, получения мной информации, касающейся продуктов и услуг Агента и/или Партнеров.

Читайте так же:
Я христианин а она мусульманка как осуществляется брак

На получение от Агента или Партнера на мой номер телефона, указанный в настоящей заявке, СМС-сообщений и/или звонков с информацией рекламного характера об услугах АО «ДОМ.РФ», АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (АО) (их правопреемников, а также их надлежащим образом уполномоченных представителей), Партнеров, в том числе путем осуществления прямых контактов с помощью средств связи. Согласен (-на) с тем, что Агент и Партнеры не несут ответственности за ущерб, убытки, расходы, а также иные негативные последствия, которые могут возникнуть у меня в случае, если информация в СМС-сообщении и/или звонке, направленная Агентом или Партнером на мой номер мобильного телефона, указанный в настоящей заявке, станет известна третьим лицам.

Указанное согласие дано на срок 15 лет или до момента отзыва мной данного согласия. Я могу отозвать указанное согласие, предоставив Агенту и Партнерам заявление в простой письменной форме, после отзыва обработка моих персональных данных должна быть прекращена Агентом и Партнерами.

при первоначальном взносе 30%, срок — 15 лет.

Обязательное страхование недвижимости, личное — по желанию (при отсутствии ставка повышается). Доход подтверждается справкой 2-НДФЛ.

Федеральный закон от 24.07.2008 № 161-ФЗ «О содействии развитию жилищного строительства» регулирует отношения между Единым институтом развития в жилищной сфере, органами государственной власти и местного управления и физическими и юридическими лицами.

Закон направлен на формирование рынка доступного жилья, развитие жилищного строительства, объектов инженерной, социальной и транспортной инфраструктуры, инфраструктурной связи. Содействует развитию производства строительных материалов, конструкций для жилищного строительства, а также созданию парков, технопарков, бизнес-инкубаторов для создания безопасной и благоприятной среды для жизнедеятельности людей.

161-ФЗ устанавливает для ДОМ.РФ полномочия агента Российской Федерации по вовлечению в оборот и распоряжению земельными участками и объектами недвижимого имущества, которые находятся в федеральной собственности и не используются.

Заявление о распределении вычета

Распределение долей между супругами при имущественном вычете осуществляется с привязкой к долям владения, если в ФНС были поданы документы на возмещение налога без заявления о распределении льготы. Если же совладельцы хотят откорректировать соотношение сумм применяемой налоговой преференции, они должны письменно подтвердить достигнутые договоренности. Заявление о распределении вычета прикладывается к декларации 3-НДФЛ и комплекту документов, удостоверяющих право на вычет.

Читайте так же:
Рвп для граждан Украины в России по браку

Образец такого заявления приведен в письме ФНС от 22.11.2012 г. № ЕД-4-3/19630@. В нем надо указать следующие данные:

адресат (подразделение ФНС, в которое подается пакет документов на вычет);

намерение получить имущественный вычет по недвижимости, находящейся в совместной собственности;

адресные данные объекта;

Ф.И.О. заявителей льготы и обозначение суммы вычета, используемого каждым из совладельцев;

дата и подписи заявителей.

Подать заявление можно и после того, как один из супругов уже начал получать возмещение налога (например, если супруги не знали о возможности распределения вычета и оформили все на одного из них). Для этого подается уточненная декларация 3-НДФЛ и вышеназванное заявление.

Заявление можно не оформлять, если стоимость приобретения составляет более 4 млн руб.: в этом случае каждый из супругов вправе заявить вычет в максимальном размере – 2 млн руб.

Вычет при покупке жилья в общую долевую собственность

С 1 января 2014 года размер долей, указанных в свидетельстве регистрации права собственности, не влияет на имущественный налоговый вычет при долевой собственности супругов и не учитывается при расчете возврата. Муж с женой вправе распределять налоговую льготу по своему усмотрению.

  • сумма возврата — 13% от покупки жилья;
  • максимальная стоимость жилья, с которой можно вернуть эти проценты, — 2 млн рублей;
  • если стоимость жилья больше, чем 2 млн рублей, вернуть вы сможете только 13% от 2 млн рублей, и размер возвращенных вам денег составит 260 000 рублей;
  • супруги разделяют налоговую льготу самостоятельно, по своему усмотрению, не привязываясь к доле своего фактического взноса в оплату квартиры.

Пример: Букашка Александр в 2019 году приобрел для себя и своей жены, Коровкиной Глафиры, квартиру. Хотя за квартиру платил только Александр, пара написала заявление в ФНС о распределении долей поровну. Приобретенное жилье стоило 5 млн рублей. С этой сделки и Глафира Коровкина, и Александр Букашка получили возврат НДФЛ в размере 260 000 каждому (13% от максимальной суммы сделки в 2 млн рублей).

Чтобы получить возврат, в ФНС подают:

  • заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ;
  • копии документов, подтверждающих право владения квартирой;
  • копии платежек за квартиру;
  • заполненное заявление на возврат средств;
  • заполненное заявление на распределение вычета.
Читайте так же:
Через сколько можно подавать на гражданство после получения внж по браку

Если планируете получить вычет за супруга при долевой собственности (когда, к примеру, жена не работает или получает маленькую зарплату), вы вправе подать в ФНС заявление с указанием долей 0% и 100%.

Образец заявления

Как получить налоговый вычет при совместной собственности супругов

Нюансы при покупке в ипотеку

Если жилье куплено в ипотеку, супруги вправе получить налоговую льготу не только на сумму основного платежа, но и на выплаченные проценты по ипотеке.

Разъяснения по этому вопросу даются в письме Минфина №03-04-05/31445 от 16.05.2017. Особенностью возврата в этой ситуации является то, что супруги вправе ежегодно изменять соотношение долей для расчета вычета по ипотечным процентам:

  • при сделках с недвижимостью, оформленных после января 2014 года, семья вправе получить налоговый вычет с реально погашенных процентов в размере не больше 3 млн рублей;
  • при сделках, оформленных до января 2014 года, семья вправе получить вычет в полном размере по фактически уплаченным процентам; это возможно при условии, что правом на возврат НДФЛ по ипотеке не пользовались ранее.

Образец заявления на распределение долей при возврате НДФЛ за проценты по ипотеке:

В Межрайонную ИФНС России №20 по г. Санкт-Петербургу

от Букашки Александра Борисовича,

паспорт 4002 123456 выдан

01 о/м Адмиралтейского р-на Санкт-Петербурга 05.02.2002,

зарегистрированного по адресу: 111111, г. Санкт-Петербург,

ул. Купчинская, д. 17, корп. 1, кв. 769

Контактный телефон: +7-921-654-93-24

от Коровкиной Глафиры Игнатьевны,

паспорт 4003 654321, выдан

27 о/м Фрунзенского р-на Санкт-Петербурга 14.06.2003,

зарегистрированной по адресу: 111222, г. Санкт-Петербург,

ул. Будапештская, д. 101, корп. 1, кв. 997

Контактный телефон: +7-981-325-47-16

Для целей получения имущественного налогового вычета по НДФЛ, предусмотренного пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, в связи с приобретением нами квартиры, расположенной по адресу: 111222, г. Санкт-Петербург, ул. Будапештская, д. 101, корп. 1, кв. 997, за счет предоставленного целевого ипотечного кредита, фактические расходы на погашение процентов по нему за 2019 год мы распределили следующим образом:

Букашка Александр Борисович: в размере 80% — 180 000 руб. 00 к. (сто восемьдесят тысяч рублей ноль копеек).

Читайте так же:
Какие преимущества иностранцу если вступить в брак с гражданкой рф

Коровкина Глафира Игнатьевна: в размере 20% — 20 000 руб. 00 к. (двадцать тысяч рублей ноль копеек).

Подпись _________________ /Букашка А. Б./

подпись заявителя / расшифровка подписи

Подпись _________________ / Коровкина Г. И./

подпись супруги (супруга) заявителя / расшифровка подписи

Как рассчитать сумму вычета?

При приобретении жилья в первоочередном порядке целесообразно вернуть налоговый вычет с покупки квартиры. Максимальный размер составляет 260 тыс. руб. (13% от 2 млн. руб.). Затем можно приступить к возврату вычета по процентам.

Возмещение возможно с года начала выплаты по кредитному договору.

Качественный сервис

Рассчитаем его размер на конкретном примере. Для этого потребуются документы, которые необходимо предварительно запросить у работодателя и банка-кредитора:

  • Справка 2-НДФЛ за предыдущий налоговый период (год);
  • Справка об оплаченных за предыдущий налоговый период (год) процентах.
  • Заработок за год — 800 000 руб.
  • Удержанный НДФЛ за год — 104 000 руб.
  • Сумма выплаченных за год банку процентов по ипотеке — 115 000 руб.

Таким образом, за год заработано 800 тыс. руб; с которых удержан НДФЛ в размере 104 тыс. руб. Сумма выплаченных банку процентов по ипотеке составила 115 тыс. руб.Соответственно, сумму вычета определяем следующим образом:

115 000 × 13% = 14 950 руб.

Такой расчет необходимо осуществлять ежегодно до тех пор, пока:

  • Сумма выплаченных банку процентов не составит 3 млн. руб (если квартира приобретена после 01.01.2014 г.);
  • Кредит не будет полностью выплачен.

Итоги статьи:

1. Процедура возврата уплаченных процентов по ипотеке очень простая, но заёмщик должен помнить обо всех важных нюансах, которые могут появиться в процессе оформления документов.

2. Главное, чтобы у заёмщика не было никакой задолженности, а также необходимо своевременно подавать пакет бумаг в ИФНС.

3. Получить вычеты можно двумя способами, и заёмщик выбирает самый удобный для себя.

4. Налоговые органы выдвигают важные требования к налогоплательщикам, поэтому всем, кому необходимо получить вычеты, должны это учитывать.

5. В Кодексе РФ прописаны лица, имеющие право на получение вычета и лица, которым будет отказано в данном праве.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector