Korshunof.ru

Юридическая консультация, адвокаты
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Онлайн калькулятор страховых взносов в 2021 году пошаговая инструкция

Онлайн форма позволяет рассчитать взносы для следующих случаев:

  • за работников по основным тарифам — для ИП и организаций;
  • за работников по сниженному тарифу — для малых предприятий;
  • для ИП за себя.

Для расчета нужно выбрать подходящий вариант вычислений в калькуляторе и заполнить предложенные поля.

Расчет страховых взносов за работников по основному тарифу

Чтобы рассчитать отчисления на ОПС, ОМС, ВНиМ, НСиПФ за работников, необходимо выполнить следующие действия в онлайн калькуляторе:

Шаг 1. Выбрать лицо, которое проводит расчет — организация или ИП.

Онлайн калькулятор страховых взносов в 2021 году + пошаговая инструкция

Шаг 2. Указать, является ли это лицо малым или средним предприятием (для СМП действуют пониженные тарифы).

Онлайн калькулятор страховых взносов в 2021 году + пошаговая инструкция

Шаг 3. Внести общую сумму дохода, с которой нужно рассчитать страховые отчисления.

Пример заполнения данного поля калькулятора:

Онлайн калькулятор страховых взносов в 2021 году + пошаговая инструкция

Шаг 4. Посмотреть результаты расчета.

Примеры расчета при доходе 100 000:

Онлайн калькулятор страховых взносов в 2021 году + пошаговая инструкция

Страховые взносы за работников отчисляются на:

  • обязательное пенсионенное страхование (ОПС) — тариф 22%, с дохода сотрудника более 1 465 000 руб. — 10%;
  • обязательное медицинское страхование (ОМС) — тариф 5.1%;
  • нетрудоспособность и материнство (ВНиМ) — тариф 2.9%, с дохода свыше 966 000 руб. — 0%;
  • несчастные случаи и профзаболевания — 0.2%.

Для малых и средних предприятий

Субъекты малого и среднего предпринимательства в связи с пандемией коронавируса имеют право на пониженные тарифы страховых взносов (пп.17 п.1 ст. 427 НК РФ):

  • с заработной платы в пределах МРОТ платится взнос по основной ставке (22%, 5.1% и 2.9%);
  • с заработной платы более МРОТ отчисления считаются по сниженным ставкам (10%, 5% и 0%).

В 2021 году МРОТ составляет 12 792 руб.

Данные нововведения учтены в онлайн калькуляторе.

Малым и средним предприятиям нужно рассчитывать взносы за работников в калькуляторе в следующем порядке:

Шаг 1. Выбрать тип лица, проводившего расчет — ИП или организация;

Онлайн калькулятор страховых взносов в 2021 году + пошаговая инструкция

Шаг 2. Указать, что данное лицо является малым.

Онлайн калькулятор страховых взносов в 2021 году + пошаговая инструкция

Шаг 3. Указать число сотрудников, зарплата которых за месяц составляет МРОТ или меньше, а также привести соответствующую сумму дохода данных работников.

Шаг 4. Указать число сотрудников, которые получают заработную плату более МРОТ за месяц, а также их размер дохода.

Пример заполнения онлайн калькулятора (2 работника работают неполный день и получают по 10000 в месяц; 3 работника получают зарплату свыше МРОТ):

Онлайн калькулятор страховых взносов в 2021 году + пошаговая инструкция

Шаг 5. В нижнем поле можно посмотреть результаты расчетов — отчисления на ОПС, ОМС, ВНиМ, НСиПФ, а также общий размер страховых платежей.

Сколько страховых взносов платит ИП за себя

Обязательные страховые взносы одинаковы для предпринимателей на всех системах налогообложения и состоят из двух частей. Сумма страховых взносов для ИП в 2021 году такая:

  • 32 448 руб. — на пенсионное страхование (ОПС);
  • 8 426 руб. — на медицинское страхование (ОМС).
Читайте так же:
Средняя зарплата в 2022 году по отраслям росстат

Размер страховых взносов для ИП устанавливает п. 1 ст. 430 НК РФ.

Единственный налоговый режим, на котором необязательно платить страховые взносы — это налог на профессиональный доход.

Закон предусматривает несколько ситуаций, при которых предпринимателю не нужно платить страховые взносы на ОМС и ОПС. Например, если он проходит срочную службу по призыву или ухаживает за ребёнком до 1,5 лет. Полный список исключений — в пункте 7 статьи 430 НК РФ.

Предприниматели не обязаны, но могут платить за себя ещё и социальные страховые взносы. Тогда в случае материнства или временной нетрудоспособности они могут рассчитывать на пособие от ФСС.

Взнос на ОМС фиксированный для всех ИП, а вот сумма пенсионного страхования зависит от финансовых результатов бизнеса и увеличивается, если предприниматель в год зарабатывает более 300 тыс. рублей. Такие ИП платят 1% с превышения. Дополнительные взносы рассчитываются по формуле:

Максимальная сумма взносов на пенсионное страхование в 2021 году не может превышать 259 584 рублей. Это означает, что дополнительный взнос в 1% нужно платить с доходов до 26 258 400 рублей.

Страховые взносы за себя

Разберём на примерах:

Пример 1.
Дизайнер Максим работает в найме и дополнительно берёт заказы от компаний. Как ИП в 2021 году он заработал 290 000 рублей. Доход не превышает 300 000 рублей, а значит, ему нужно заплатить страховые взносы в минимальном размере — 40 874 руб.

Пример 2.
Алексей — программист, работает с корпорациями на фрилансе. Предположим, что в 2021 году он заработал 6 млн рублей. Поскольку доход Алексея больше 300 000 рублей, к сумме обязательных пенсионных взносов прибавится 1% с суммы превышения. Посчитаем.

  • Узнаем сумму превышения:

6 000 000 — 300 000 = 5 700 000 руб.

  • Вычислим 1% с суммы превышения:

5 700 000 руб. х 1% = 57 000 руб.

  • К фиксированным размерам страховых взносов добавим превышение:

8 426 руб. на ОМС + 32 448 руб. на ОПС + 57 000 руб. с превышения по ОПС = 97 874 руб.

Так программист перечислит за себя 97 874 руб. Эта сумма не превышает максимальный размер пенсионных взносов — 259 584 руб., поэтому её нужно будет заплатить полностью.

Справка

Читайте так же:
У неработающего гражданина какой процент от зарплаты могут удерживать судебные приставы

Для фермеров и руководителей крестьянских хозяйств размер взносов на пенсионное и медицинское страхование не зависит от доходов. Они платят минимальную сумму, которая умножается на количество сотрудников.

Для отраслей, которые пострадали от коронавируса, пенсионные взносы за 2020 год снижены до 20 318 руб. При расчёте страховых выплат за 2021 год это послабление не будет учитываться.

Размеры страховых взносов для ИП за 2020 год

Непострадавшие отраслиПострадавшие отрасли
ОМС8 426 руб.8 426 руб.
ОПС32 448 руб.20 318 руб.
Итого40 874 руб.28 744 руб.

О страховых взносах для фермеров — п.2. ст. 430 НК РФ.

Для всех страховые взносы увеличатся в будущем:

2022 год2023 год
ОМС8 766 руб.9 119 руб.
ОПС34 445 руб.36 723 руб.
Итого43 211 руб.45 842 руб.

Суммы зафиксированы в п.1 и 2 ст. 430 НК РФ.

НОРМАТИВНЫЕ ДОКУМЕНТЫ:

Налоговый Кодекс, статья 427, пункт 1 подпункт 17 :

Пониженные тарифы страховых взносов для организаций и ИП, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, применяются:

для плательщиков страховых взносов, признаваемых субъектами малого или среднего предпринимательства в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» в отношении части выплат в пользу физического лица, определяемой по итогам каждого календарного месяца как превышение над величиной минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало расчетного периода;
Открыть в некоммерческой версии Консультант Плюс

Налоговый Кодекс, статья 427, пункт 2.1:

Для плательщиков, указанных в подпункте 17 пункта 1 настоящей статьи, начиная с 2021 года применяются следующие пониженные тарифы страховых взносов:

1) на обязательное пенсионное страхование:
в пределах установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов по данному виду страхования — 10,0 процента;
свыше установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов по данному виду страхования — 10,0 процента;
2) на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством — 0,0 процента;
3) на обязательное медицинское страхование — 5,0 процента.

Будет ли повышение страховых взносов с высоких зарплат

В настоящее время работодатели обязаны выплачивать страховые взносы за работников, при этом начисления производятся из расчета – 22% от суммы заработной платы. Но эта формула расчета актуальна только для тех случаев, когда зарплата сотрудника не превышает лимиты в 1,465 миллиона рублей в год. То есть, лимит для такого тарифа – это примерно 122000 рублей в месяц. Для более высокооплачиваемых сотрудников ставка снижается – за них работодатель выплачивает только 10%. Но правительство планировало повысить тариф.

Читайте так же:
Объяснительная по отчету по зарплате

Согласно плану Министерства финансов, такой шаг сумеет существенно увеличить поступления в бюджет. По плану Минфина, если повысится тариф обязательных страховых выплат для сотрудников, которые получают высокие зарплаты, то такой ход принесет в бюджет до 45 миллиардов рублей. Предельная величина зарплат, на которые будет повышаться тариф, – 1,465 миллиона за год.

Каким именно будет повышение – это пока неизвестно, но эта программа уже нашла критиков среди ведущих экспертов. Эксперты предполагают, что такой шаг приведет к повышению нагрузки на ПФР за счет увеличения объемов пенсионных обязательств.

4. Индивидуальные предприниматели

Совсем по-иному происходит исчисление страховых взносов для индивидуальных предпринимателей «на себя», как говорится. Это не касается нанятых им работников, только лично предпринимателя. Для них определены фиксированные размеры страховых взносов и зависят они от МРОТ, установленного для этого исчисления. Так, в 2016 году он будет составлять 6675 рублей в месяц, а ставки не изменились. Они составляют 26% в Пенсионный фонд и 5,1% в Фонд обязательного медицинского страхования. В ФСС взносы вообще не начисляются. Таким образом, суммы в 2016 году будут составлять 20826 рублей в год в Пенсионный фонд и 4085 руб. 10 коп. в ФОМС. При этом для индивидуальных предпринимателей тоже установлен предельный размер. По достижении дохода в 300 000 рублей с суммы превышения уплачивается по 1% в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования.

С чего платим?

Следует учитывать, что не все, что сотруднику начислено, следует включать в базу для исчисления взносов. Так, к наиболее частым случаям, когда исчисленные суммы не попадают в базу, относят:
• Государственные пособия, гарантий, компенсаций (частый пример – больничные листы);
• Компенсационные выплаты, связанные с условиями труда;
• Материальная помощь родителям, усыновителям, опекунам в пределах до 50 тысяч рублей при условии выплаты в течение года после рождения, усыновления.
Исключений много, относиться к ним надо ответственно, тщательно изучив все исчерпывающие списки, указанные в законодательных актах.
Как примечание – частой ошибкой бывает неначисление сумм страховых взносов на компенсацию за неиспользованный отпуск. Вроде как выплата компенсационная, но …

Пример

Для того, чтобы все перечисленное выше не пугало, рассмотрим простой пример, который поможет разобраться в основных особенностях начисления.
Итак, предприятие на основной системе налогообложения. Рассматриваем двух сотрудников, Иванова и Петрова, как обычно, в ближайшем будущем. У Иванова с января по май 2016 года согласно данным аналитического учета база для исчисления страховых взносов составляла 300 000 рублей. В июне ему исчислена заработная плата – 20 000 рублей, и 7 000 рублей премии. Петров же зарабатывал больше. И за тот же период ему начислено 715 000 рублей облагаемых страховыми взносами. При этом в июне его заработная плата составила 80 000 рублей, 20 000 ему исчислена премия и 1000 за день больничного (суммы, понятно, условные).

Читайте так же:
По закону какая сейчас минимальная зарплата в России

Для простоты составим табличку:

ИвановПетров
ПФРФССФОМСПФРФССФОМС
Январь-май, база для исчисления300 000,00300 000,00300 000,00715 000,00715 000,00715 000,00
Начислено взносов за январь-май66 000,008 700,0015 300,00157 300,0020 735,0036 465,00
База для исчисления за июнь27 000,0027 000,0027 000,00100 000,00100 000,00100 000,00
База за январь-июнь327 000,00327 000,00327 000,00815 000,00815 000,00815 000,00
Предельная база796 000,00718 000,00нет796 000,00718 000,00нет
Сравниваем с предельной базойпревышения нетпревышение имеется
База для применения обычной ставки327 000,00327 000,00327 000,00796 000,00718 000,00815 000,00
База для применения пониженной ставкинетнетнет19 000,00нетнет
Обычная ставка22%2,9%5,1%22%2,9%5,1%
Пониженная ставка10%0,000,0010%0,000,00
Сумма взносов по обычной ставке71 940,009 483,0016 677,00175 120,0020 822,0041 565,00
Сумма взносов по пониженной ставкенетнетнет1 900,00нетнет
Итого взносов за май-июнь71 940,009 483,0016 677,00177 020,0020 822,0041 565,00
Причитается к уплате за июнь5 940,00783,001 377,0019 720,0087,005 100,00

Вот, собственно, мы и провели начисление страховых взносов.

Обратите внимание на то, почему так важно вести именно аналитический учет и проводить начисление нарастающим итогом сначала года. Если у первого, зарабатывающего поменьше сотрудника причитающаяся за июнь к уплате сумма взносов собственно равна заработной плате за июнь, умноженной на страховой тариф, то у Петрова это совсем не так.
А вот если бы предприятие, на котором работают Иванов и Петров еще бы и относилось к упрощенцам-льготникам, то начисления в ФСС и ФОМС у нас бы отсутствовали, ставка бы была всего 20% только в ПФР и суммарные начисления за январь-май 2016 года были бы:
У Иванова — 60 000 рублей;
У Петрова — 143 000 рублей.
За январь-июнь мы бы им начислили:
Иванову — 65 400 рублей;
Петрову — 159 200 рублей (только с 796 000 рублей).
Причитающаяся сумма к уплате за июнь составила бы 5 400+16 200=21 600 рублей.
И имейте в виду, что взносы в Фонд социального страхования «на травматизм», а также дополнительные взносы в ПФР, связанные с опасным производством исчисляются так же, как и взносы в ФОМС.

Читайте так же:
Имеют ли приставы арестовать зарплатную карту

Будьте крайне внимательны при отнесении исчисленных сумм к облагаемым взносами, читайте своевременно нормативно-справочную литературу, не смущайтесь спрашивать пояснений, обращаться за помощью к бухгалтерам. У вас все получится!

Основные тарифы страховых взносов в 2020 году

основные тарифы страховых взносов в 2020 году

Расшифровка тарифов страховых взносов определяет, сколько должны платить работодатели по закону. Это регулируется Налоговым кодексом ст. 425 пунктом 2. В 2020 году предельная величина базы по обязательным взносам на ОПС составляет 1 292 000 рублей, по ОСС эта сумма чуть меньше – 912 000 руб. Страховые выплаты по ОМС, а также перечисление средств за травматизм не имеют установленной предельной величины.

Таким образом, страховые отчисления имеют следующие тарифы по оплате:

  • Пенсионное страхование – 22%.
  • Медицинское страхование – 5,1%. – 2,9% (не учитываются взносы на несчастные случаи).

Они действительны для всех категорий плательщиков, за исключением тех, кто имеет льготы. Также стоит отметить случаи превышения установленного лимита. Если превышается предельная база в 912 000 рублей, работодатель освобождается от выплат по ОСС. Если превышен показатель в 1 292 000 рублей, к этому прибавляется снижение выплат по ОПС до 10%.

Внимание! Если сотрудник числится как иностранный специалист, лицо, временно пребывающее на территории РФ и не имеющее гражданства, в отношении него выплаты не начисляются. Это связано с тем, что у такого сотрудника нет страховки, поэтому отчислениям некуда приходить.

Освободят ли пенсионеров от налога на вклады

Налоговая приводит следующее разъяснение по этому вопросу. Пенсионер должен уплачивать НДФЛ так же, как и работающий гражданин. Однако в середине 2021 года в разработку ушёл законопроект, который может внести изменения.

Госдума предлагает освободить неработающих пенсионеров от уплаты НДФЛ с прибыли по накоплениям. При условии, что они не превышают двенадцатикратную величину прожиточного минимума по РФ, установленного для пенсионеров.

То есть освобождать пенсионеров от уплаты НДФЛ только планируют.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector