Korshunof.ru

Юридическая консультация, адвокаты
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Система налогообложения для розничной торговли

Система налогообложения для розничной торговли

Вы открываете розничный магазин и вплотную приблизились к регистрации бизнеса: уже выбрали форму собственности и определяетесь с системой налогообложения. Налоговый режим определяет размер обязательных платежей, частоту сдачи отчетности и величину косвенных расходов на её подготовку. Иными словами, сколько отдавать денег, как часто отчитываться и чем отвечать в случае нарушений.

Системы налогообложения отличаются не только потенциальными затратами. Основная разница в направленности — каждый вид удобен для определенной деятельности. Разберемся, как использовать систему налогообложения на пользу вашего бизнеса.

Ответ на вопрос: Когда ИП на ПСН (или на ЕНВД) должен начать использовать ККМ нового типа?

Важное обновление: Будет отсрочка по переходу на онлайн-кассы до 1 июля 2019 года.Но не для всех. Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/otsrochka-po-onlajn-kassam-ip-na-psn-envd-2018-2019.html

Обновление! Похоже, что снова дали отсрочку до 1 июля 2018 года. Обязательно прочтите вот эту статью, если Вы ИП на ПСН или ЕНВД и торгуете алкогольными напитками: https://dmitry-robionek.ru/zakon/ip-na-psn-envd-torgujushhie-pivom-poluchajut-otsrochku-po-perehodu-na-onlajn-kassy-do-1-ijulja-2018.html

Добрый день, уважаемые ИП!

За последние дни получил уже несколько комментариев с просьбой прояснить ситуацию по новым ККМ (контрольно-кассовым машинам) для ИП на патенте. Люди переживают по-поводу нового закона об онлайн-кассах.

Опасения таких ИП понятны, так как штрафы по новому закону довольно внушительные. А многие ИП выбирали ПСН или ЕНВД только по той причине, что на этих режимах налогообложения можно не использовать ККМ…

Причем, эти штрафы начали действовать уже с 15-го июля этого года: https://dmitry-robionek.ru/zakon/novye-shtrafy-kkm-2017.html

Так когда ИП на ПСН/ЕНВД будут обязаны купить ККМ?

На самом деле, я уже много раз отвечал на этот вопрос в своих статьях и комментариях. Но, похоже, этот вопрос требует отдельной статьи.

Итак, ответ очень простой: до 1-го июля 2018 года ИП на ПСН имеет право НЕ использовать ККМ. А вот уже начиная с 1-го июля ему придется купить ККМ нового образца.

Ровно то же самое написано в письме Минфина от 29 июля 2016 г. N 03-11-11/44811

Позволю себе процитировать абзац из этого письма:

Для лиц, на которых в соответствии с Федеральным законом N 290-ФЗ возлагается ранее отсутствовавшая обязанность по применению контрольно-кассовой техники, в том числе для налогоплательщиков патентной системы налогообложения , переход на обязательное использование новой контрольно-кассовой техники предусматривается с 1 июля 2018 года.

Так, согласно пункту 7 статьи 7 Федерального закона N 290-ФЗ индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа), подтверждающего прием денежных средств за соответствующие товар (работу, услугу), в порядке, установленном Федеральным законом от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу Федерального закона N 290-ФЗ), до 1 июля 2018 года.

Источник

А будет что с ИП на ЕНВД?

Да, в данном письме МинФина не поднимается вопрос с переходом на новые ККМ ИП на ЕНВД, но их ждет та-же участь. ИП на ЕНВД тоже будут обязаны использовать ККМ нового образца начиная с 1-го июля 2018 года.

Читайте так же:
Попечитель инвалида 1 группы освобождается от уплаты от налогов

Разумеется, ИП на ПСН (или на ЕНВД) будут обязаны использовать ККМ в 2018 году только в том случае, если осуществляют наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт.

А как насчет налогового вычета для тех ИП, которые будут переходить на новые ККМ?

Действительно, была такая новость в СМИ. Насчет того, что можно будет вычитать стоимость первой купленной ККМ из налогов. Но вот, что-то я больше ничего не слышал и не читал по этому поводу.

Если у Вас есть дополнительная информация по этому вычету, то просьба поделиться в комментариях ниже. Уверен, что для многих ИП это будет важно.

А что будет с БСО (бланками строгой отчетности)?

К сожалению, БСО в нынешнем виде можно будет использовать только до 1-го июля 2018-го года.

Я даже написал по этому поводу отдельную статью: https://dmitry-robionek.ru/zakon/bso-2018.html

Дополнение к видео о том, как нужно уведомить ФНС для получения вычета:

  • А для ИП на ПСН разработали новую форму уведомления о налоговом вычете, которая была введена приказом ФНС России от 18.03.19 № ММВ-7-3/138@

С уважением, Дмитрий Робионек

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Другие статьи по этой теме:

Рубрики Вопросы про онлайн-кассы, ЕНВД, ИП на патенте

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Читайте так же:
Ставка налога на жилой дом в московской области

Электронная книга про открытие ИП в 2021 году

14 комментариев к “Ответ на вопрос: Когда ИП на ПСН (или на ЕНВД) должен начать использовать ККМ нового типа?”

У меня ИП на енвд стоит ккм миника естественно с фискалкой, с 01.07.2018г они будут дорабатываться или останутся в реестре до 2022г. так как машина куплена в 2015г.и 2915 год выпуска её.В сервисном центре ничего не знают, у них стоит опытный образец онлайн кассы в своем торновом зале, что будет с этой кассой?

Игорь, тут все-таки нужно у ЦТО информацию добывать по конкретной модели ККМ. Можете позвонить в другое ЦТО и там «пробить» информацию по нужной модели.

Спасибо, Дмитрий , за Ваши новости. Как всегда актуально, вовремя, понятно, доступно изложено))

То есть с 1 июля 2018 года в каждой парикмахерской, которая работает по патенту, будет эта онлайн-касса, и у каждого ИП, который ходит ремонтировать холодильники по домам? Грустно как-то.
Дмитрий, а у вас есть соображения по такому вопросу: если клиент будет оплачивать вашу книгу с помощью webmoney после 1 июля 2018 года, для этого нужна будет онлайн-касса? У меня просто похожая ситуация. Спасибо Вам.

Павел, к электронным деньгам это не относится (пока). Если принимаете их при помощи платежных агрегаторов на счет ИП. В новом законе говорится о приеме наличных денег или по банковской карте.
Но что-то мне подсказывает, что до июля 2017 года за электронные деньги тоже возьмутся. Также, абсолютно уверен, что в конце 2016 года посыпется поток информационных писем, так как осталось много незакрытых вопросов по нововведениям.

ИП без работников совмещает ЕНВД и ПСН, УСН (доходы) и ПСН

Как уже было отмечено, ПСН не предусматривает возможности уменьшения налога вне зависимости от того, имеются наемные работники или нет. В связи с чем возникает правомерный вопрос: возможно ли уменьшение на всю сумму уплаченных фиксированных взносов ИП ЕНВД при совмещении ЕНВД и ПСН или аванса, налога по УСН при совмещении этого режима с патентом?

Позиция по этому вопросу однозначная: сумму уплаченных фиксированных взносов можно будет учесть в уменьшение на ЕНВД или УСН (доходы) в полном объеме, без ограничений (Письмо Минфина от 07.04.16 № 03-11-11/19849, Письмо Минфина от 10.02.14 № 03-11-09/5130).

Кто из них вас обманывает?

Размер налога, особенности исчисления

В рамках ПСН предприниматель должен платить налог в размере 6%. При этом данный платеж рассчитывается на основании потенциально возможного к получению дохода. Его величина устанавливается местными органами власти соответствующего региона.

Читайте так же:
Код налогового вычета при выплате выходного пособия по сокращению штата

Общая формула расчета стоимости патента имеет следующий вид:

Налог по ПСН = (налоговая база / 365 дней * период действия патента в днях) * 6%

В соответствии с п. 3 ст. 346.50 НК РФ основная ставка по патенту может быть снижена для ИП, которые недавно появились на рынке и оказывают услуги в следующих сферах: социальная, научная, производственная или бытовая.

Что вместо ЕНВД

Какой способ налогообложения применять вместо ЕНВД, решает владелец бизнеса самостоятельно:

  • ОСНО. Общая система налогообложения, требующая от бизнеса уплачивать все налоги, предусмотренные законодательством РФ, в полном объеме вести бухгалтерский учет.
  • УСН Доходы. Упрощенная система налогообложения, предполагающая уплату налога с суммы полученного дохода в размере 6%.
  • УСН Доходы-расходы. Налоговый режим, подразумевающий оплату налогов с суммы полученной предпринимателем прибыли в размере до 15%.
  • Патент. Это документ, предоставляющий право на осуществление указанных в нем видов деятельности.
  • Налог на профессиональный доход при оформлении самозанятости.

Закон не запрещает применять одновременно несколько систем налогообложения.

Самый дорогой вариант, редко подходящий для малого бизнеса. Кроме общей системы налогообложения потребуется бухгалтер, который будет вести учет и производить отчисления.

Наиболее приближены к ЕНВД второй и третий варианты, но они имеют ограничения по размерам бизнеса:

  • по стоимости основных средств до 150 млн руб.;
  • по объему годовых доходов до 200 млн руб.;
  • по среднесписочной численности наемных работников до 130 человек;
  • по наличию филиалов;
  • доля участия в бизнесе других юридических лиц до 25%.

Плательщики УСНО освобождены от налога на прибыль, на добавленную стоимость. К ним применяется упрощенный расчет налога на имущество.

Патент

Патентная система применяется для малого и микро-бизнеса с количеством наемных работников не более 15 человек. Действует только для предпринимателей.

Плательщик освобождается от налога НДФЛ, НДС (есть исключения), налога на имущество физических лиц, применяемого в целях хозяйственной деятельности.

Самозанятость

Предприниматель вправе оформить самозанятость и платить налог на профессиональный доход в размере 4–6%.

Бизнесмену не потребуется сдавать декларацию, покупать ККТ, не обязательно платить страховые взносы.

Налог начисляется автоматически, нужно только зарегистрироваться в специальном приложении. Кроме налога на профессиональный доход платить больше ничего не нужно.

Условиями самозанятости являются отсутствие наемных работников и среднегодовая сумма дохода до 2,4 млн руб.

Работа по нескольким режимам

Чаще всего ПСН совмещают с ОСНО или УСН (возможен еще вариант совмещения с ЕСХН, но это редкий случай). К примеру, предприниматель понимает, что к концу года по доходам превысит «патентный» лимит в 60 млн руб. В этом случае, выгодно оформить патент на определенный срок (например, на первые полгода), а затем перейти на УСН или ОСНО.

Читайте так же:
Как узнать за какую машину пришел транспортный налог

Важно, что учет доходов по каждому режиму налогообложения ведется в индивидуальном порядке: то есть, у ИП должна быть книга учета доходов для ПСН и аналогичный документ для другого режима. При этом нужно учитывать следующие моменты:

  • внереализационные доходы (например, продажа ОС) полностью относят к УСН или ОСНО;
  • В случае невозможности разделения доходов, общие расходы (например, аренда помещения или зарплата бухгалтера) делят пропорционально доходам: если ⅔ от общей суммы дохода приходится на ПСН, то и ⅔ расходов также относят к этому режиму (согласно п. 8 ст. 346.18 НК РФ).

Отдельно остановимся на раздельном учете страховых взносов. С 2021 года стоимость патента можно уменьшить на величину взносов (для ИП без работников — на 100%, для ИП с работниками — не более 50%). Аналогичная схема работает с УСН «доходы», да и при УСН «доходы минус расходы» затраты на страховые взносы обязательно учитывают. Эксперты выделяют четыре варианта раздельного учета:

  1. ИП без сотрудников на УСН. При системе налогообложения УСН «Доходы минус расходы» взносы за себя можно целиком отнести к расходам УСН, а при УСН «Доходы» — уменьшить взносами сумму налога на 100%.
  2. ИП с сотрудниками на УСН. При УСН «Доходы минус расходы» взносы за себя и сотрудников могут также полностью войти в статьи расходов для уменьшения налоговой базы, а при УСН «Доходы» можно уменьшить сумму налога не более чем на 50%.
  3. ИП с сотрудниками при совмещении ПСН и УСН. Взносы за ИП делятся пропорционально доходам, а уплаченные налоги за сотрудников учтутся в расходах той системы, в деятельности которой они заняты. В случае занятости сотрудника в «патентной» и «непатентной» деятельности учет будет вестись пропорционально доходам.

Не стоит забывать и о том, что с 2021 года к «непатентным» доходам относятся и проценты по счетам или депозитам ИП: отчитываться по ним перед налоговой нужно согласно требованиям УСН или ОСНО. Получается, что даже, если предприниматель не превышает установленные лимиты, но получает процент на остаток по счету, ему придется совмещать два режима, вести КУДиР и сдавать, как минимум, одну декларацию.

Читайте так же:
Заявление о возврате социального налогового вычета на лечение

Вам также Будет интересно:

Контур.Маркет обзор

Маркировка обуви

Атол Онлайн касса

Маркировка одежды

Сканеры для маркировки

маркировка товара спасет рынок

Понравилась статья? Поделись ею в соцсетях.

Добавить комментарий Отменить ответ

Также читают:

Патент на 2021 для ИП ― виды, стоимость, получение

ЕНВД с этого года отменён, но патент для ИП в 2021 году по-прежнему существует. Поэтому все, кто работал на «вмененке», всерьез задумались про переход к ПСН. Однако, с 1 января для этой системы налогообложения вступило в силу много изменений. Перейти на патент в 2021 году могут только те ИП, чей бизнес подходит под условия данной налоговой системы. Как выглядит патентная…

Кассовый аппарат на патенте в 2020 году

Кассовый аппарат на патенте используют согласно 54 Федеральному закону. Но некоторые категории предпринимателей получили отсрочку до 2021 года и могут не устанавливать онлайн-кассу в 2020 году. Разберемся подробнее, кому требуется ККТ уже сейчас, а кто может применять ее позже на законных основаниях. Также расскажем о том, какой нужен аппарат для патента, каким критериям он должен соответствовать, рассмотрим основные штрафы при…

Касса для ИП на патенте

Касса для ИП на патенте становится обязательной согласно 54-ФЗ . Из нашей статьи вы узнаете о точных сроках перехода на ККТ, об особенностях работы онлайн-касс и возможности получить налоговый вычет. Специальные предложения на онлайн-кассы Большой выбор оборудования по 54 ФЗ. Все кассы по ценам производителя с официальной гарантией. Приобрести кассу в нашем магазине стало еще выгоднее — действуют специальные предложения. …

Проверки бизнеса в 2021 году: какие проверки ждут ИП, план

Проверки бизнеса в 2021 году будут проходить согласно плану, который заранее был составлен генпрокуратурой. Данный план был сформирован для контролирования деятельности юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей. Ознакомиться с содержимым составленного плана можно на официальном сайте прокуратуры. Там же можно посмотреть попала ли ваша компания в список проверяемых. Сервис довольно продуманный и удобный, для уточнения нужной информации необходимо ввести ИНН…

Законодательство часто меняется, появляется новое оборудование, мы готовим для Вас интересные акции и предложения. Подпишитесь, чтобы быть в курсе последних событий.

Мы поможем разобраться! Меня зовут Антон, задайте свой вопрос и мы ответим на него в кратчайшие сроки!

Санкт-Петербург: +7 (812) 309-74-54 Москва: +7 (499) 703-15-51 Для регионов РФ: +7 (800) 777-10-65 E-mail: zakaz@kassaofd.ru
2012 – 2021 © Компания Мультикас Карта сайта Политика конфиденциальности

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector