Korshunof.ru

Юридическая консультация, адвокаты
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговый вычет по договору страхования жизни

Налоговый вычет по договору страхования жизни

Вычет по страхованию жизни

Возможен ли налоговый вычет по страхованию жизни: все большей популярностью пользуются предложения страховых компаний относительно страхования жизни. Согласно договору получить накопленные деньги можно не только в случае наступления смерти, а по достижении определенного возраста. Чтобы уменьшить финансовую нагрузку на россиян, государство, начиная с 2015 года, предлагает налоговый вычет при страховании жизни. В этом случае каждый застрахованный гражданин России может рассчитывать на возврат некоторой суммы, потраченной на оформление страховки.

Основания для возврата налогового вычета при страховании жизни

Возврат налогового вычета при страховании жизни можно оформить при соблюдении некоторых условий:

  • Соглашение с СК подписано на срок от 5 лет;
  • Договор подписан на себя или супруга, включая вдов, вдовца, родителей, усыновителей, детей (биологических или оформленных под опеку).

В иных ситуациях инициировать возмещение по перечисленным средствам не представляется возможным.

К сведению: в отличие от возмещения налога за медицинское лечение или получение образования, ограничений по возрасту детей не установлено. Следовательно, возврат налога за страхование положен даже по затратам на полис своего совершеннолетнего ребенка.

Рассматриваемая разновидность процедуры — возможность получить часть дохода, из которого не удерживается НДФЛ.

На него не могут рассчитывать официально не трудоустроенные граждане.

Условия предоставления

Вычет по личной страховке можно получить не всегда. Есть ряд обязательных требований. Кроме специфики самой страховки, в учет берутся следующие факторы:

  • Срок заключения договора . Если он заключается на 5 лет и больше – вычет можно получить. Если на меньший период – нет.
  • Выгодоприобретатель . Им должен выступать сам заявитель вычета, либо их близкие родственники.
  • На кого заключен договор страхования . Получить вычет можно по страховке на себя, супруга, родителей и детей.

Важно также наличие официального трудоустройства. Такая необходимость происходит из самой специфики вычета. По сути, человек получает возможность не платить частично налог на доход физических лиц (НДФЛ – 13%). Если в государственную казну деньги он не уплачивает, то и возврат оформлять не из чего.

Вычет за других

Вычет по страхованию жизни относится к числу социальных. И, как и по остальным его разновидностям, возврат предусмотрен не только за себя, но и за ближайших родственников:

  • родителей;
  • супругов;
  • детей.
Читайте так же:
Пример заполнения налоговой декларации на имущественный вычет лист д1 2022

Причем если вычет по обучению и лечению на детей можно оформить только до достижения ими совершеннолетия (в ряде ситуаций – и позднее), то по личной страховке доступен вне зависимости от возраста ребенка.

Воропаева застраховала жизнь 36-летней дочери и внука на 9 лет. Сумма ежегодного пополнения – 20 000 руб. на каждого. На какой вычет может претендовать женщина? За внука его оформить нельзя, а вот за дочь можно в сумме 20 000*13% = 2 600 руб. ежегодно.

Вычет по договору ипотеки

Вычет по договору ипотекиПо российскому законодательству при оформлении ипотечного займа, человек должен оформить страховку жилья. Многие банки также склоняют клиентов подписать договор личного страхования. Отсюда возникает вопрос, а можно ли по такой страховке получить возврат? Сама разновидность такого вычета появилась в 2015 году. Вопрос с получением его в случае оформления ипотеки урегулирован не был. Поэтому часть граждан такой вычет оформить успела. Однако Минфин РФ исключил возможность получения возврата при таких условиях в Письме № 03-04-05/48235 от 17 августа 2016 года.

Письмо Минфина РФ № 03-04-05/48235 от 17 августа 2016 года

Нажмите для увеличения изображения

Свою позицию орган объяснил так: выгодоприобретателем по страховке выступает банк (ведь деньги, если что-то случится с заемщиком, получит банк для погашения задолженности, а не родственники). А по закону важно, чтобы им был сам получатель вычета или его ближайшие родственники. Поэтому ответ будет однозначным: вычет по страховке по ипотеке получить нельзя.

Если договор оформили раньше 2015 года

Оформление вычета по личной страховке стало возможным с 1 января 2015 года. Т. е. по суммам, внесенным раньше этого времени, возвратить уплаченные деньги не удастся. А что делать тем, кто договор оформил до этого, а взносы по страховке платит уже после? Тут нужно действовать так:

  1. Убедиться, что условия договора соответствуют требованиям (срок – от 5 лет, выгодоприобретатель).
  2. Если все в порядке – претендовать на возврат можно, но только по вычетам, сделанным после 2015 года.

Галина Селиверстова оформила страховку в 2014 году на 7 лет. Ежегодная сумма взноса составляет от 20 000 до 35 000 руб. Какой возврат можно получить?

ГодРазмер взносаРазмер вычета
201430 000 руб.0 руб. (т. к. нельзя получить)
201525 000 руб.3 250 руб.
201620 000 руб.2 600 руб.
201735 000 руб.4 550 руб.
201830 000 руб.3 900 руб.
201925 000 руб.3 250 руб.
202025 000 руб.3 250 руб.
Итого190 000 руб.20 800 руб.
Читайте так же:
Налог при наследовании квартиры по завещанию

Получается, общая сумма вычетов по страховке для Галины составит 20 800 руб. Эта сумма могла бы быть больше, если первый взнос был произведен не раньше 2015 года.

Как получить налоговый вычет за страхование жизни

Изучим теперь то, как получить с учетом различных нюансов рассматриваемый вычет. Данная задача может быть решена 2 способами:

  1. Посредством обращения в Налоговую инспекцию (ФНС).

Данный механизм получения вычета предполагает возврат 13% от расходов налогоплательщика по страховому договору в виде единовременной выплаты из бюджета РФ. При этом, данная выплата производится за счет НДФЛ, уплаченного налогоплательщиком государству в течение налогового года.

  1. Посредством обращения к работодателю.

Данный механизм предусматривает законную неуплату налогоплательщиком НДФЛ (например, с зарплаты по трудовому договору) в течение года в сумме, соответствующей 13% от расходов по страховому договору.

Как оформить вычет в ФНС?

Для получения компенсации, о которой идет речь, в Налоговой инспекции, нужно:

  1. Приготовить документы в следующем комплекте:
  • справку 2-НДФЛ (ее нужно запросить в финансовом отделе компании-работодателя);
  • декларацию 3-НДФЛ (оформить ее придется самостоятельно или задействовав помощь консультантов);
  • копию договора налогоплательщика со страховой фирмой, который соответствует перечисленным выше требованиям;
  • копию лицензии, которая выдана страховой компании (если реквизиты данного документа не зафиксированы в договоре с налогоплательщиком);
  • копии квитанций и прочих документов, удостоверяющих уплату налогоплательщиком взносов по договору со страховой фирмой;
  • заявление в ведомство на вычет.

Если предмет договора со страховой организацией — страхование жизни родственника, то также потребуется подготовить копии документов, которые законным образом удостоверяют степень родства заявителя на вычет с ним.

  1. Передать все собранные документы в ФНС в любой день года, следующий за тем, за который оформлены справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ (но не позднее, чем в течение 3 лет, следующих за тем годом, в котором были перечислены взносы по договору).
  2. Дождаться перечисления вычета на личный банковский счет, что должен быть указан в заявлении.
Читайте так же:
Оплата налога на недвижимость через интернет

Если с направленными в ФНС документами все в порядке, то Налоговая инспекция перечислит вычет в течение 4 месяцев после получения соответствующих документов от заявителя.

Сумма вычета будет зависеть от:

  • величины страховых взносов налогоплательщика по договору;
  • НДФЛ, уплаченного в течение года, предшествующего тому, в котором поданы документы на компенсацию (в общем случае, это будет НДФЛ с зарплаты человека).

Петров А.С. в январе 2015 года оформил договор на страхование жизни, в соответствии с которым в течение 2015 года уплатил страховых взносов на сумму в 40 000 рублей. С годовой зарплаты Петрова А.С., которая была равна 400 000 рублей, в течение 2015 года был уплачен в бюджет НДФЛ в величине 52 000 рублей (13% от 400 000).

Петров А.С. сможет получить вычет в величине 5200 рублей (13% от 40 000) в виде единовременного платежа от ФНС. При этом, очевидно, он израсходует только часть НДФЛ, уплаченного в течение года: останется еще 46 800 рублей (52 000 — 5200). Их можно будет, в принципе, потратить на другие социальные или иные гарантированные законодательством РФ налоговые вычеты.

Каким образом оформить вычет у работодателя?

Изучим теперь то, как получить налоговый вычет за страхование жизни у работодателя.

Для этого необходимо:

  1. Обратиться в ФНС (рассматриваемый механизм получения вычета все же предполагает однократное обращение в данное ведомство) с целью оформления уведомления о наличии у гражданина права на вычет.

Данное уведомление выдается на основании:

  • личного заявления человека в ФНС;
  • документов, которые отражают его право на вычет — по пункту 1 предыдущего раздела статьи (но при этом не нужно оформлять справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ).

Получив соответствующие документы, ФНС в течение 30 дней оформляет для заявителя уведомление о возможности оформить вычет по страхованию жизни у работодателя.

  1. Передать в финансовый отдел компании-работодателя;
  • полученное из ФНС уведомление;
  • заявление (в свободной форме, но у бухгалтеров можно уточнить то, в какой структуре желательно составлять данный документ, и о чем там должно говориться).

После этого фирма-работодатель будет начислять налогоплательщику зарплату при отсутствии начисления на нее НДФЛ или с уменьшенным НДФЛ — до конца года или же до тех пор, пока не исчерпается доступный вычет.

Читайте так же:
Документы на возврат налога за квартиру по ипотеке список документов

Знакомый Петров А.С. решает оформить вычет не через налоговое ведомство, а через фирму работодателя, причем, не по окончании 2015 года, а в феврале. Направив в бухгалтерию своей фирмы необходимые документы, Петров А.С. получит зарплату:

1. За февраль — без месячного НДФЛ, исчисленного в размере 4 333,33 рублей (13% от 33 333 рублей, месячной зарплаты налогоплательщика):

52 000 — годовой НДФЛ, делим на 12, получаем 4 333,33;

полностью используем данный месячный НДФЛ в счет вычета в 5200 (13% от 40 000 по взносам).

2. За март — с НДФЛ, но уменьшенным на 866,67 рублей (то есть, исчисленным в сумме 3466,66 рублей):

  • из 5200 — вычитаем 4 333,33 (выплаты по вычету в счет НДФЛ за февраль), получаем 866,67;
  • из месячного НДФЛ — 4 333,33 вычитаем 866,67, получаем 3466,66.

Таким образом, зарплата Петрова А.С. на руки за февраль будет на 4 333,33 рубля больше, чем за январь, за март — на 866,67 рублей больше, чем за январь. Н в апреле Петров А.С. уже будет получать обычную зарплату — с месячным НДФЛ, исчисленным в сумме 4 333,33 рубля, как в январе.

Размер налогового вычета при страховании жизни

Величина максимальной суммы, подлежащей возврату, составляет 13% от взносов страхователя по договору . Однако есть предел, при достижении которого нельзя получить больше установленной суммы.

Размер компенсации за договор страхования не должен превышать предельную сумму, которая составляет 13% от годовой величины НДФЛ, уплаченного в казну. Даже если расходы превысили установленную планку, вернуть сверх этой суммы не получится.

Если заёмщик уже оформил любые компенсации, предусмотренные статьей 219 НК, то предельная величина будет уменьшена на размер расходов, на основании которых запрашивается дополнительный соцвычет.

Но есть ряд исключений, которые касаются компенсаций за оплату дорогих медицинских сервисов и возврата средств, потраченных на обучение детей. По этим вычетам предельная сумма не будет уменьшена.

Общий размер средств, возвращаемых по всем социальным налоговым вычетам, не должен превышать 16 500 рублей в год. Если по завершении отчётного периода вычет не будет выплачен в полном размере, оставшаяся часть переносится на следующий год.

Налоговый вычет

Получение вычета через налоговую инспекцию

Чтобы получить налоговый вычет, нужно предоставить в налоговую инспекцию определенный пакет документов. В случае с возвратом налоговых средств за платежи по страхованию жизни потребуются:

Читайте так же:
Налог за покупку квартиры оплачивает покупатель

Договор страхования, оформленный надлежащим образом.

Сведения о лицензии страховой компании. Можно взять ее копию, если этих данных нет в договоре.

Квитанции, подтверждающие факт оплаты по страховке.

Справку по форме 2-НДФЛ.

В случае, если страховка была оформлена на супруга, понадобится свидетельство о регистрации брака. Если страхователем являлись дети — свидетельство о рождении. Предоставленные сведения будут проверяться налоговой не более трех месяцев.

На получение налогового вычета уйдет еще до месяца. Получить денежные средства можно за год, предшествующий году подачи документов. На примере — оформить налоговый вычет за платежи по страховке, совершенные в 2020 году, можно лишь с 2021 года.

Документы можно не приносить в налоговую инспекцию, а подать их через официальный сайт ФНС. Для этого нужно сначала авторизоваться на портале Госуслуги, а затем на сайте ФНС войти в личный кабинет. Имея личную цифровую подпись можно без труда подавать декларации через раздел сайта с названием «Жизненные ситуации».

Данные, предоставленные однажды, сохраняются в профиле. Подав декларацию, на следующий год ее будет легче заполнить. Кроме того, в личном кабинете на сайте ФНС можно без труда отслеживать статус заявления и узнавать о принятом налоговой решении.

Виды страхований от несчастных случаев на производстве

Страхование от несчастных случаев при исполнении должностных обязанностей делится на 2 вида:

  • обязательное;
  • добровольное.

Законодательством РФ предусмотрено обязательное страхование военных, сотрудников правоохранительных органов и аварийно-спасательных служб, судебных работников. В случае наступления страхового события, прописанного в условиях обязательного договора, деньги выплачиваются из ФСС Российской Федерации.

Добровольное страхование предоставляет страхователю право сделать выбор суммы и срока, на который будет заключаться договор. Оформляется он на основании заявления страхователя.

Выплата может быть как единовременной, так и ежемесячной. Тарифы определяются в соответствии с законодательными актами РФ и зависят от кода категории застрахованного лица и региона покрытия. Предусматривает обязательное страхование возмещение расходов на восстановление здоровья, не оставляя пострадавшего без средств к существованию.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector