Korshunof.ru

Юридическая консультация, адвокаты
2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Какие налоги платят граждане России

Какие налоги платят граждане России?

Виды налогов физических лиц

Налоговые обязательства давно стали неотъемлемой частью современного человека. Информацию, как происходит налогообложение физических лиц, виды налогов содержит Налоговый кодекс РФ. Сегодня же мы более емко попробуем осветить основные налоги, которые платят граждане России.

Налоговое резидентство и налоги в России для тех, кто живет за границей

Согласно НК РФ, налоговым резидентом РФ признается лицо, которое не покидает страну (Россию) на протяжении 183 дней в течение 1 года. Независимо от источника прибыли, резидент РФ обязан уплачивать НДФЛ по ставке согласно НК РФ – 13% и 15%, в зависимости от суммы годового дохода. Исключение касается СИДН, где предусмотрены иные условия налогообложения, что предполагает применение норм международного соглашения (ст. 7 НК РФ).

Если гражданин РФ (фактический получатель прибыли) проживает в другой юрисдикции более 183 дней в году, то он теряет статус налогового резидента России и не платит налоги с доходов, полученных из иностранных источников.

Важно понимать, что налоговые обязательства могут возникнуть как у источника дохода, так и по месту налогового резидентства. Если, Вы проживаете в одной стране, а получаете доход в другой, то можно воспользоваться СИДН, подтвердив исполнение налоговых обязательств. В ситуации, когда между странами отсутствует СИДН, налоги придется платить сразу в две казны.

Когда нужно платить налоги в России, а когда нет

Существует несколько ситуаций, когда возникают обязательства по уплате налогов. Например, когда работаешь за границей по трудовому контракту, живешь в другой стране более 183 дней в году (статус налогового резидентства), покупаешь недвижимость, получаешь прибыль в виде процентов/дивидендов/роялти, дохода от аренды квартиры и многое другое.

Справка: прежде чем начать трудовую деятельность в другой стране, советуем внимательно изучить нормы СИДН между государствами и правила присвоения статуса налогового резидента. Например, в США, Болгарии и Филиппинах – это национальная принадлежность или гражданство, в Германии и Швейцарии – место ПМЖ (наличие жилья), в России и большинстве Европейских стран – срок пребывания на территории государства.

Пример уплаты налогов в России, если живешь за границей

Приведем несколько примеров, когда налоги в России платить обязательно, а когда нет:

  1. Фрилансер, проживающий за границей и получающий прибыль из российских/иностранных источников, платит налог по ставке 13% или 15% (прибыль более 5 млн руб в год) в России, если срок его пребывания в РФ составляет более 183 дней в году. Если же он покинул страну на более длительный отрезок времени, то ставка налога на прибыль из российских источников возрастает до 30%, а также возникают дополнительные обязательства:
    1. подача налоговой декларации сразу в два государства;
    2. уплата налогов по месту источника и налогового резидентства;
    3. подтверждение налоговых взносов для применения СИДН.

    Важно! Налоговыми резидентами России могут быть признаны, в том числе иностранные граждане, если они находятся на территории РФ более 183 дней в течение 12 месяцев подряд. Количество дней пребывания суммируется даже в случае нескольких визитов в страну.

    Когда нужно отчитаться по доходам в России, если живешь за границей?

    Независимо от места пребывания, временного и постоянного проживания, граждане, у которых возникают налоговые обязательства в России, должны подать декларацию НДФЛ-3 в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным. Сумма к оплате на основании Декларации, должна быть оплачена в рублях до 15 июля того же года, когда подается НДФЛ-3. В противном случае, налоговая служба проведет проверку и выпишет штраф за нарушение сроков отчетности и неуплату налогов.

    Российский налоговый резидент обязан декларировать в ФНС РФ все доходы, в том числе из иностранных источников, даже если живет за границей и уплачивает налог у источника. В последнем случае потребуется подтверждение от налогового агента суммы налоговых платежей для применения СИДН.

    Неуплата налога на прибыль

    Для физических лиц это не что иное, как подоходный налог (НДФЛ). Это основной вид налога, который обязаны платить граждане со всех доходов, полученных за год.

    Согласно ст.217 НК РФ, НДФЛ облагаются следующие виды доходов:

    • от продажи имущества, находившегося в собственности менее определенного срока;
    • от сдачи имущества в наем;
    • доходы, полученные за пределами РФ;
    • разного роды выигрыши (например, лотерея);
    • другие виды доходов.

    Если вы официально трудоустроены, подоходный налог платит за вас работодатель. Во всех остальных случаях (продажа автомобиля, недвижимости, сдача квартиры в аренду) бремя уплаты НДФЛ ложится на ваши плечи.

    В срок до 1 апреля следующего за отчетным года, необходимо заполнить и передать в отделение ИФНС по месту жительства декларацию о доходах и до 1 декабря оплатить начисленную сумму.

    Если вы не желаете делиться с государством, готовьтесь к неприятным последствиям со стороны контролирующих госорганов. За неподачу декларацию о доходе полагается штраф в размере 5% от суммы налога. Если просрочка составляет больше 180 дней, штраф увеличится до 30%, а со 181 дня будет рассчитываться уже как 10% от суммы налогов, подлежащей уплате, за каждый месяц просрочки.

    Следует помнить, что сведения о том, что вы продали квартиру, земельный участок, машину поступают в налоговую инспекцию от органов, которые участвовали в оформлении сделки (нотариус, Росреестр, ГИБДД).

    За неуплату НДФЛ в срок начисляется пеня в размере 1/300 ставки ЦБ РФ от суммы долга за каждый день просрочки. Кроме этого, налоговая начнет выяснять, умышленно или нет вы уклоняетесь от выплат:

    • если это случилось неумышленно (например, вы ошиблись в расчетах), штраф составит 20% от суммы долга. Его можно и вовсе избежать в случае самостоятельного обнаружения ошибки. Для этого требуется сначала доплатить налог, а потом сдать уточняющую декларацию;
    • если вы нарушили закон умышленно, заплатить 40% от начисленного налога.

    Максимальное количество иностранных сотрудников в отрасли

    Максимально допустимую долю иностранных сотрудников в отрасли регламентирует постановление Правительства от 12 ноября 2020 г. N 1823 «Об установлении на 2021 год допустимой доли иностранных работников…». Например, в строительстве — не более 80% общей численности работников; в торговле оптовым древесным сырьем и необработанными лесоматериалами — не более 50%; в розничной торговле табачными изделиями в специализированных магазинах — не более 15% и так далее.

    Более того, их количество регулирует даже ТК: в статье 327.6 Трудового кодекса прописана возможность расторжения трудового договора, если количество иностранных работников превышает прописанное в законе.

    Нажимая « Проверить налоги » вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.

    Кто налоговый нерезидент в РФ

    По закону нерезидент — тот, кто находится в России меньше 183 дней в течение 12 месяцев. Гражданин признается нерезидентом, даже если его бизнес зарегистрирован в российской налоговой и работает целый год, но он сам находится в России меньше полугода.

    В 2021 году резидентом можно стать спустя 90 дней пребывания в России. Минфин принял такое решение из-за эпидемии коронавируса, поскольку не все граждане России могли быстро вернуться на родину. Из-за задержки за рубежом они потеряли бы статус резидента и платили налог по повышенной ставке.

    Чем отличается резидент от нерезидента

    Ставка налога. Гражданин получает доход — продает недвижимость или машину дороже, чем покупал, ему выплачивают зарплату или гонорар. Он обязан заплатить налог. Ставка для резидентов — 13%, для нерезидентов — 30%.

    Раньше нерезиденты всегда платили налог 30% при продаже имущества до минимального срока — 3 или 5 лет. С 2019 года им это делать не нужно. Для них действует тот же минимальный срок владения квартирой, участком или машиной, что и для резидентов.

    Нерезиденты платят налог 13% в исключительных случаях:

      , которые занимаются, например, научной или инженерно-технической работой;
    • индивидуальный предприниматель с налогообложением — «патент»;
    • беженец;
    • россиянин, приехавший в Россию по программе возвращения соотечественников;
    • сотрудник экипажа на судне РФ;
    • гражданин государства — члена Евразийского союза: Казахстана, Армении, Киргизии или Белоруссии.

    Вычеты. Гражданин покупает квартиру, машину, платит за учебу и лечение. Он не получит вычет, если пробыл в России меньше полугода.

    Как получить статус резидента и можно ли его утратить

    Как получить. Необходимо сообщить в налоговую о том, что вы прожили в России положенный срок. Формы заявления и список документов ФНС не представила, но это могут быть:

    • миграционная карточка с информацией о дате въезда и выезда,
    • справка от бухгалтера с работы,
    • приказ о командировке,
    • путевой лист или билеты,
    • договоры о платном лечении или обучении,
    • справки от управляющей компании или ТСЖ.

    Документы подают до конца апреля 2021 года, потому что это срок отчетности за 2020 год.

    Срок получения статуса резидента — 183 дня в течение года. Достаточно провести это время на территории России, но необязательно подряд. Можно, например, чередовать: месяц в России, месяц за границей.

    За что лишают. Если ФНС сможет доказать, что гражданин не был в России больше полугода, его лишат статуса резидента.

    Какие налоги платит нерезидент в России

    Гражданин с таким статусом платит те же налоги, что и резидент: подоходный, транспортный, земельный и имущественный. Но ставка подоходного налога выше — 30%.

    Как считается НДФЛ для нерезидентов и кто его платит

    Если есть работодатель. Отчитываться перед налоговой и платить налоги за сотрудника — обязанность работодателя, даже если работник — нерезидент. В этом случае работодатель вычитает из зарплаты сотрудника налог по ставке 30%.

    Если нерезидент — ИП или учредитель ООО. Для ИП надбавок нет. Есть лишь отличия для тех, кто на патентной системе — для нее работают не фиксированные взносы, а ставка 13%. Все остальные формы ИП облагаются по налоговому законодательству для резидентов.

    Если нерезидент получает дивиденды от работы ООО, он обязан платить 15% от этих доходов.

    Если продает имущество. Иногда гражданин получает доход не в виде зарплаты, а при продаже имущества, например, земельного участка или автомобиля. При продаже земли или машины ставка на доход — 30%, вычет получить не удастся.

    Имущественный налог для налоговых нерезидентов в России

    Нерезидент платит имущественный налог, как все граждане России. Базовых процентных ставок 3 вида:

    1. 0,1% — за дом, квартиру, комнату, гараж, машиноместо или сарай площадью не более 50 кв. м;
    2. 0,5% — за нежилые помещения, если площадь не больше 150 кв. м;
    3. 2% — за нежилые помещения, если площадь больше 150 кв. м.

    Ставки могут отличаться в регионах. Проще не считать налог самостоятельно, а воспользоваться калькулятором на сайте ФНС.

    Транспортный налог для налоговых нерезидентов в России

    Здесь все то же, что и для резидентов — величина налога зависит от региона, мощности авто и его цены. Посчитаем налог для московской машины мощностью 110 л. с. за год владения. Ставка для этой мощности в Москве — 25 рублей за лошадиную силу.

    110 × 25 = 2 750 рублей.

    Подробнее о том, как платить, кому положены льготы и как сэкономить, читайте в нашей статье о транспортном налоге.

    Земельный налог для налоговых нерезидентов в России

    Налог на землю нерезидент будет платить по тем же ставкам, что и резидент:

    1. 0,3% — если гражданин выращивает овощи и фрукты не для бизнеса.
    2. 1,5% — если участок куплен для предпринимательской деятельности.

    Налог считается по формуле:

    Сумма налога = кадастровая стоимость × ставка × размер доли / коэффициент владения

    Кадастровую стоимость можно посмотреть на сайте Росреестра. Размер доли равен 1, если владелец один. Коэффициент владения принимается за 100, если время владения — ровно год. Чтобы не высчитывать коэффициенты и ставки, воспользуйтесь налоговым калькулятором от налоговиков.

    Все налоги необходимо уплатить до 1 декабря в году, следующий за отчетным.

    Что будет, если нерезидент опоздает или не уплатит налоги

    Санкции те же, что и для резидентов — налоговая начнет считать пени по формуле:

    Сумма налога × количество дней просрочки × 1/300 ставки Центробанка

    Например, гражданин продал земельный участок после 2,5 лет владения за 2 315 000 рублей, а покупал за 2 455 000 рублей. Посчитаем сумму налога и пеней за 2 месяца просрочки.

    Сначала посчитаем сумму налога:

    2 455 000 — 2 315 000 = 140 000 рублей.

    140 000 рублей × 30% = 42 000 рублей.

    Это сумма налога. Вычислим пени:

    42 000 × 60 дней × (4,25%/300) = 362 рубля.

    Подробнее о пенях читайте в нашей отдельной статье.

    Как проверить налоги нерезидентов

    Если у нерезидента есть ИНН или российский паспорт, это можно сделать на «Автоналогах».

    Если нерезидент — иностранец, который впервые въезжает в Россию для заработка, ему необходимо получить ИНН в налоговой. Для этого он относит в налоговую заполненное заявление и копии документов:

    • миграционной карточки;
    • бланка миграционного учета с регистрацией по месту пребывания;
    • нотариально заверенного перевода паспорта.

    Чтобы получить паспорт гражданина России, необходимо разрешение на временное проживание, вид на жительство и провести в России 5 лет.

    Впишите в первое окошко 12 цифр из бланка ИНН, как в правой части картинки

    Если российского паспорта нет, проще сначала получить ИНН и проверять налоги по нему

    Налоги с доходов от инвестиций

    Налог на доход, полученный в результате успешной торговли на бирже, составляет 13%.

    Налогом облагается доход, полученный в результате торговли на фондовом рынке (от покупки/продажи акций и облигаций) и срочном рынке (от реализации контрактов на фьючерсы и опционы).

    Доход, полученный во время совершения конверсионных (валютных) операций на валютном рынке, также облагается налогом, однако клиент должен задекларировать его самостоятельно.

    Как правило, все вопросы с налоговой за вас решает брокер или депозитарий (начисляет налог, уплачивает и т.д.). Заполнять налоговую декларацию самому не нужно, если вы не инвестируете через зарубежного брокера. Налоговую декларацию необходимо подавать в срок до 30 апреля.

    Сумму налога в отношении дивидендов, полученных от источников за пределами Российской Федерации, резидент РФ должен определить самостоятельно исходя из ставки 13% к каждой сумме дивидендов. Налогоплательщики, получающие дивиденды от источников за пределами Российской Федерации, вправе уменьшить сумму налога в РФ на сумму налога, исчисленную и уплаченную по месту нахождения источника дохода.

    Часть – 3. Прочие налоги.

    Возможно, у этих 3х людей есть в собственности дачи/гаражи/земельные участки – за них тоже надо платить налог.

    Так же так как они являются конечными потребителями, они оплатят все эти ЕГАИСЫ, ПЛАТОНЫ и налоги на прибыль организаций товары и услуги которых они покупают.

    СО времен Петра I действовал гербовый сбор – надо было платить за бумаги с печатью. С тех пор ничего не изменилось. Замена прав – 2000, Регистрация фирмы – 4000, гос. нотариус – 100 р. за лист, свидетельства ЗАГСА, кадастра и т.д. и т.п. за все гос. услуги надо платить.

    Отдельно остановимся на акцизах. Покупая бензин мы платим акцизы на топливо, покупая сигареты — акциз на табак, при покупке алкоголя — акциз на спирт….. Сейчас идут разговоры о введении акцизов на вредную продукцию — сахар, газировку, жирную пищу и т.п.

    А еще — вот жил себе человек, копил на что то, покупал что-то и умер…. Ну бывает так!Родственники вступили в наследство и платят налог….. Т.е. налог оберется 2 раза…. Сначала человек заработал и заплатил налоги, потом его родственники при вступлении в наследство снова платят…..

    Итак, резюмируем.

    Больше всех налогов платит тот, кто работает по найму при среднем доходе.

    Предприниматель платить чуть меньше налогов при доходе выше среднего (если он не лентяй)

    Меньше всех налогов платит пенсионер при низком доходе.

    вытрясают налоги

    Сколько процентов от дохода уходит от всех доходов на оплату налогов посчитать для абстрактного человека нереально, так как неизвестна структура его потребления, но для работяги, живущего на зарплату, доля налогов в его доходах/тратах будет выше 70%

    Меня всегда убивала речевая конструкция – государственные деньги….. Государство это люди, Люди это мы! Нет государственных денег! Есть наши деньги! Деньги налогоплательщиков!

    И еще меня очень забавляет государственная софистическая традиция называть налоги сборами или взносами и привлекать к их собиранию кучку проходимцев…..

    Вы до сих пор считаете что в России низкие налоги? тогда за вами уже выехали санитары!

    все налоги

    P.S.

    Про медицину и пенсию.

    Про пенсию – чисто математически (учитывая ожидаемую продолжительность жизни) у мужчин её не будет….. А после поднятия пенсионного возраста и подавно…. Да и возраст дожития 19 лет для женщин выглядит очень фантастическим (после поднятия пенсионного возраста до 63х лет)… Зато будет вот это (Казань):

    Сколько стоит это здание и на чьи деньги оно построено надо объяснять? Вообще в интернете с 2012 года ходит пост по 50 самых красивых зданий пенсионного фонда. Можете погуглить пояндексить и сами все найдете….

    Про медицину – я в декабре обратился в больницу с хроническим заболеванием. Так получилось, что я каждые 2-3 года преодически обращаюсь, и помогает мне только электрофорез. Собственно на него мне и нужно было направление. Раньше все занимало 1 день и 1-2 похода в больницу, т.е. от обращения до постановки диагноза и назначения лечения.

    Сейчас надо сходить в больницу 5 раз! И занимает это два дня и вся работа построена так чтобы люди не обращались! …..

    Итог я поехал в платную клинику ….

    Так как в это же время у меня закончились права мне надо было проходить медосмотр…. Прошел его я тоже в ЧАСТНОЙ клинике (дешевле и быстрее, чем в гос.). Для медосмотра мне надо было заплатить за справку по месту жительства, о том, что я не состою на учете у нарколога и психиатора — 482 рубля (за листок формата A5 с 2мя подписями и печатями).

    Зубы лечить – бесплатно только вырвать.

    Направление на лечение получить – надоест ходить проще заплатить.

    Бесплатно только скорая, у которой обезболивающих нет, так как с наркоманией борются……

    т.е. Бесплатной медицины НЕТ…

    Замете я не ругаю врачей…. Я констатирую факт, что бесплатной медицины НЕТ, а если она и есть, то построено все так чтобы услуг не оказывать. Я сильно сомневаюсь что это сделано не специально….. т.е. деньги которые мы платим это не взнос в фонд, а практически налог т.к. услуг взамен мы не получаем…. Замете я не хочу вступать в полемику о том что бесплатно кому-то сделали операцию, я констатирую факт своего обращения в гос. клинику и его результат….

    Про соц. страхование – к ним вопросов нет так как они оплачивают и больничные и отпуска по уходу за ребенком и травматизм (хотя копейки) и на сколько я знаю у них бюджет реально трещит так как льготников много…. Хотя лично я ничего с этого фонда не получаю…..

    голоса
    Рейтинг статьи
    Читайте так же:
    Налог на квартиру по завещанию не родственник
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector