Korshunof.ru

Юридическая консультация, адвокаты
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Платит ли пенсионер налог с продажи недвижимости

Платит ли пенсионер налог с продажи недвижимости?

Главная » Налоги и вычеты » Платит ли пенсионер налог с продажи недвижимости?

Платит ли пенсионер налог с продажи недвижимости?

  • Нужно ли пенсионеру платить налог
  • Законодательная основа
  • Как рассчитывается сумма
  • Существуют ли льготы для пенсионеров
  • Срок владения имуществом
  • Учет кадастровой стоимости
  • Налог с продажи нежилой недвижимости
  • Когда подавать декларацию и уплачивать НДФЛ
  • Порядок действий
  • Оцените статью

Налог при продаже квартиры пенсионером

Действующим федеральным законодательством не предусмотрен порядок предоставления льгот для пенсионеров, которые получили доход от продажи квартиры. Таким образом, пенсионеры по возрасту, а также пожилые люди особых категорий (ветераны ВОВ, Герои СССР, Герои Труда, т.п.) признаются плательщиками налога в общем порядке. Читайте также статью «Платят ли пенсионеры налог на землю«.

В то же время положения НК РФ содержат нормы, позволяющие гражданам (в том числе и пенсионерам) уменьшить сумму налога или вовсе освободиться от налоговых обязательств.

Пенсионер владел квартирой более 3-х лет

Если пенсионер продал жилье, которое находилось в его собственности более 5-ти лет, то в таком случае платить налог с полученного дохода гражданину не нужно. Согласно положений НК РФ, квартира, которая реализована по истечению 5-летнего периода владения, не признается объектом налогообложения. Пенсионер вправе не платить налог с дохода от продажи жилья при выполнении следующих условий:

  1. 5-летний срок владения проданным жильем является непрерывным. К примеру, 01.11.19 пенсионер реализовал квартиру. Он может не платить налог в случае, если в период с 01.11.14 по 01.11.19 квартира находилась в его постоянной собственности (отсутствуют факты перепродажи, дарения жилья с последующим возвратом).
  2. Пенсионер располагает документами, которые могут подтвердить факт владения жильем в течение 5-ти лет до момента продажи. Такими документами могут выступать договор купли-продажи квартиры, акт приема передачи, выписка из Росреестра, подтверждающая право собственности на недвижимость в указанный период.
Читайте так же:
Возмещение налога за медицинские услуги

Отметим, что правом на освобождение от уплаты налога при условии владения жильем более 5-ти лет до момента продажи, могут воспользоваться не только пенсионеры, но и другие граждане (при выполнении прочих условий).

Прочие налоговые льготы

В определенных случаях, для получения права на освобождение от уплаты налога, срок владения недвижимостью до даты продажи может быть сокращен до 3-х лет. Данное право приобретается в случае, если пенсионер:

  • стал собственником жилья в результате получения наследства;
  • приватизировал жилье, в связи с чем стал владельцем недвижимости;
  • получил жилья по факту дарения.

В вышеперечисленных случаях пенсионер может не платить налог, если продажа жилья состоялась по истечении 3-х лет (или более) с момента получения недвижимости в собственность. Правом на 100% налоговую льготу могут воспользоваться все граждане (в том числе пенсионеры) в общем порядке.

Также, согласно НК, граждане могут уменьшить размер налоговых обязательств на сумму жилья при его покупке. К примеру, если пенсионер в 2016 году купил квартиру за 1.303.400 руб., а спустя 2 года (в 2018 году) продал ее за 1.505.880 руб., то базой налогообложения будет выступать разница цены продажи и покупки – 202.480 руб. (1.505.880 руб. – 1.303.400 руб.).

Право пенсионера на налоговый вычет

Если пенсионер продал недвижимость ранее срока, дающего возможность на освобождение от уплаты налога (ранее 5-ти лет с момента покупки, или до истечения 3-х лет с даты получения жилья в наследство, дар или его приватизации), то он обязан уплатить НДЛФ на общих основаниях.

При этом налогоплательщикам предоставляется право на уменьшение суммы налога путем оформление налогового вычета. Данное право зафиксировано в статье 220 НК (пп. 1, п.2), согласно положений которой размер вычета составляет 1 млн. рублей. Уменьшить сумму налога к оплате могут лица, которые ежемесячно перечисляют в бюджет сумму НДФЛ по установленной ставке 13%.

Читайте так же:
Компенсация за отпуск налогообложение

В связи с изложенным возникает вопрос: могут ли воспользоваться правом на вычет пенсионеры? В большинстве случае единственным источником дохода пенсионера являются пенсионные выплаты, которые не подлежат налогообложению. Следовательно, пенсионеры не перечисляют НДФЛ в бюджет. Могут ли представители данной категории граждан рассчитывать на налоговый вычет? Читайте также статью о назначении пенсии неработающим пенсионерам.

Согласно НК, пенсионерам предоставляется право на перенос вычета на срок 4 года, предшествующих дате получения налоговых обязательств. Таким образом, пенсионер, который продал квартиру в 2020 году, может оформить вычет, сумма которого рассчитана на основании НДФЛ, уплаченного в период 2016 – 2019.

Если гражданин является получателем пенсии по возрасту или по выслуге, но продолжает вести трудовую деятельность, то он может воспользоваться вычетом в общем порядке – на основании сумм НДФЛ, которые работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет. При этом работающий пенсионер также вправе перенести срок вычета на предшествующие 4 года. Читайте также статью о порядке расчета пенсии работающему пенсионеру.

Ждать ли самгонщикам рейдов полиции

Журналисты пишут, что сотрудники правоохранительных органов с 1 февраля будущего года будут осуществлять поквартирные обходы с целью обеспечения мер противодействия незаконному производству алкоголя. Постановление будет размещено на правовом портале.

В случае обнаружения самогонного аппарата дома к нарушителям будет применяться статья 238 УК РФ (производство, хранение или перевозка в целях сбыта либо сбыт товаров и продукции, выполнение работ или оказание услуг, не отвечающих требованиям безопасности жизни или здоровья потребителей), которая несет за собой наказание в виде штрафа от 30 тыс. руб.

Правда, подтверждения данным сообщениям нет.

Тонкости налогообложения для лиц пенсионного возраста

Прежде чем заполнять налоговую декларацию, пенсионер должен выяснить, полагается ли ему передавать государству часть полученных средств. В уже упоминаемой выше статье 217 профильного кодекса РФ указаны сроки владения, влияющие на выплату.

Читайте так же:
Как обойти оплату налога при продаже квартиры

Сроки владения жильем до его реализации

Предположим, у пенсионера есть квартира, купленная им в 2014 году – ее, без выплаты налога, он сможет продать уже в 2017 году. Если же гражданин стал собственником недвижимости в 2016 году – без НДФЛ он продаст квартиру не ранее 2021 года.

Трехгодовой минимум остался актуален для сделок:

  • Приватизации
  • Наследования
  • Договора ренты
  • Дарения

Продажа квартиры

Увеличение сроков до льготного налогообложения от продажи квартиры направлено на сокращение попыток быстрейшей перепродажи

Таким образом правительство поощряет владельцев, которые не предприняли попытку сразу же перепродать полученную квартиру. «Стаж» владения начисляется с даты оформления права собственности в Росреестре и получения соответствующего сертификата.

Это означает, что нет надобности ждать начала календарного года. Но при этом, имеет значение именно задокументированное право собственности. Если деньги за квартиру были перечислены в декабре 2015, а сертификат Росреестра был выдан в январе 2016 – для такой квартиры будет действовать уже новое правило и продать ее без налога можно будет только через 5 лет.

Учет кадастровой стоимости

Если срока владения квартиры все-таки не хватило для освобождения от подоходного налога, необходимо его рассчитать.

С 2016 года в России действует другой алгоритм подсчета. Если раньше основной величиной и налоговой базой являлась цена в договоре купли-продажи, то теперь помимо нее повлиять на сумму НДФЛ может и кадастровая стоимость.

На заметку. Кадастровая стоимость – определенная государством стоимость квартиры с учетом ее расположения и состояния. Указывается в выписке из ЕГРН, периодически пересматривается. Является заменой для инвентаризационной стоимости.

В прошлом продавцы часто пользовались возможностью искусственно занизить величину налога, указав в договоре сумму ниже фактической и государство решило с этим бороться. Теперь, чтобы узнать размер налога необходимо знать и фактическую сумму контракта и кадастровую стоимость. КС предварительно стоит умножить на поправочный коэффициент 0,7.

Читайте так же:
Как узнать за какую машину пришел транспортный налог

Теперь сравниваем сумму в договоре и получившееся после умножения КС на 0,7. Число, оказавшееся большим и будет налогооблагаемой базой.

Частые вопросы?

От какого момента считается 3-летний период владения унаследованной недвижимостью?

Отсчет 3-летнего периода, по окончании которого гражданин может продать условную квартиру и при этом не уплачивать подоходный налог, считается с даты смерти предыдущего собственника, а не с даты открытия наследства или фактически проведенной регистрации прав собственности.

В какой срок следует уплачивать налог?

Декларация о полученных доходах должна быть подана в налоговую службу до 30 апреля года, следующего за годом, за который была составлена отчетность. Сам же налог следует уплатить до 15 июля.

На каком этапе можно заявлять о применении вычета?

Если до момента уплаты налогов с денежных средств, полученных в результате продажи унаследованного имущества, гражданин уже имел официальный доход, то он может заявлять о применении вычета на этапе подачи налоговой декларации. Если же у пенсионера нет никакого другого дохода (пенсия не берется в расчет, так как с нее не взимается НДФЛ), то подать заявление на оформление вычета можно будет только после уплаты подоходного налога в полном объеме.

Сколько раз можно получать вычеты?

Стандартный имущественный вычет в 1 млн. руб. при продаже квартиры, а также вычет на сумму расходов можно использовать неограниченное количество раз. Вычет на стоимость приобретенной квартиры можно использовать только один раз в течение жизни.

Как проводился расчет ИН

Поэтапный переход по новому расчету налога был запланирован на период с 2015 по 2022 год. Формула новых начислений подразумевала поэтапное увеличение размера налога на 20%. Было рассчитано, что налоговое бремя по имуществу будет ежегодно немного повышаться, последовательно на 0,2, — 0,8 процентов.

Читайте так же:
Льготы московской области налог на имущество

Только в 2022 году налог должен будет платиться по полной величине. В 28 субъектах РФ, в т.ч в Москве, переход на новое налогообложение по имуществу начался в 2015 году. Повышающий коэффициент здесь уже достиг величины 0,6. Еще в 21 субъекте РФ он увеличился до 0,4.

Правила уплаты налога на доходы физических лиц с унаследованной квартиры

Платят ли граждане пенсионного возраста НДФЛ с продажи квартиры, полученной по наследству? В 2005 году в РФ отменён налог на наследство как с квартиры, которая досталась от ближайших родственников, так и по завещанию.

p, blockquote 11,0,0,0,0 —>

Тем не менее, при наследовании квартиры применяются общие правила налогообложения.

p, blockquote 12,0,0,1,0 —>

Если квартира унаследована более 3 лет назад, то с её продажи не уплачивается НДФЛ. В противном случае нужно заплатить налог.

p, blockquote 13,0,0,0,0 —>

Как определяется трёхлетний срок? Ведь с момента смерти наследодателя до переоформления квартиры в собственность должно пройти минимум полгода. Именно столько занимает выдача свидетельства о наследстве у нотариуса. На самом деле сроки владения квартиры начинают отсчитываться сразу после смерти наследодателя (открытия наследства), а не получения свидетельства в Росреестре.

p, blockquote 14,0,0,0,0 —>

Чтобы избежать налогообложения пенсионеру стоит подождать 3 года после смерти родственника, оставившего наследство.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector