Korshunof.ru

Юридическая консультация, адвокаты
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговый вычет за страхование жизни

Вычет — это сумма, уменьшающая размер дохода, с которого взимается налог в 13%. При покупке долгосрочной страховки жизни можно компенсировать себе часть понесенных затрат за каждый год оплаты.

Право на налоговый вычет за страхование жизни имеют:

  • наемные работники, которые платят подоходный налог с зарплаты;
  • ИП, которые уплачивают НДФЛ (то есть они не выбрали упрощенную систему налогообложения).

Страхование жизни

Возможны также имущественные вычеты при покупке квартиры, оформлении ипотеки, а также социальные — при лечении, обучении в вузе и участии в НПФ. Щедрость государства оправдана — за счет вычетов повышается привлекательность инвестиционных видов страховок, которые мало популярны среди населения.

Важно! Существует законодательное ограничение для всех социальных выплат — не более 120 тыс. рублей в год. Даже при очень крупных затратах страхователя вернуть можно максимум 15,6 тыс. рублей.

Возможно ли оформление возврата налога за страхование

Лица, которые собираются получить налоговые вычеты за страхование жизни, должны иметь в виду, что при решении данного вопроса используется информация только с 2015 года.

Для применения вычета по страхованию обязательно дальнейшее использование полиса. Иначе со стороны лица будет проведён обратный расчёт.

Добровольное медицинское страхование

Согласно закону о добровольном медицинском страховании, возврат по НДФЛ можно получить, если обратиться с заявлением в течение трёх лет с момента оплаты услуг страховщика. Если плательщик налогов получает дорогостоящее лечение, стоит учесть некоторые нюансы:

  1. Сумму по страховому вычету возвращают с учётом фактических затрат.
  2. Если в лечебном учреждении, которое предоставляло дорогое лечение, отсутствовали нужные медикаменты и пациент сам их покупал, он имеет право на возмещение.
  3. Лечение проходило в лицензированном заведении.

Сумма уплаченных взносов по страховке возвращается после проверки декларации, представленной налогоплательщиком. Процесс может занять до 3-х месяцев с момента предъявления требуемой документации.

По договору добровольного страхования жизни

Правом на получение налогового вычета по договору страхования жизни обладают следующие категории граждан:

  1. Уплатившие страховые взносы из собственных средств.
  2. Застраховавшие себя, родителей, супруга, детей.
  3. Оформившие соглашение, срок действия которого составляет пять лет.

Возврат на пенсионное страхование

В Налоговом кодексе РФ (п.4 ст.219) рассмотрен порядок социального налогового вычета на страхование жизни, на негосударственное обеспечение, добровольное пенсионное страхование.

Для получения страхового вычета за уплату взносов по начислению пенсии, налогоплательщик должен совершить следующие действия:

  1. По окончанию года, в котором выплачивались взносы, оформить налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ).
  2. Обратиться в бухгалтерию организации, где осуществлялась трудовая деятельность для получения справки (форма 2-НДФЛ) о размерах начисленных и удержанных налоговых сборов.
  3. Подготовить копию страхового полиса (договора с негосударственным фондом).
  4. Сделать копии платёжной документации, в которой отражены затраты, связанные с уплатой взносов по страховке.
Читайте так же:
Какие документы сдать для возврата 13 процентов от лечения зубов в налоговую

Страховой вычет за уплату взносов

Если гражданин уплачивал пенсионные взносы за родственника, потребуется документация (копии), подтверждающая родственные связи (свидетельство о рождении ребёнка, свидетельство о браке). В налоговую инспекцию по месту жительства представляют декларацию с копиями документов, которые подтверждают право на получение вычета и фиксируют расходы по страховке. Когда в декларации, переданной в налоговый орган, указана сумма возврата подоходного налога из бюджета, нужно подавать заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на погашение пенсионных взносов.

Если взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения работодатель удерживал из зарплаты плательщика налогов и перечислял в страховую компанию, получить возврат разрешено до окончания года. Для этого обращаются с заявлением к работодателю.

Как вернуть налоговый вычет

Сначала оплачивают страховой договор, затем приступают к оформлению выплат:

  1. Собрать все документы. Перечень бумаг сообщат в ФНС.
  2. Заполнить декларацию (3-НДФЛ) и заявление. Если возникли сложности, обратитесь в инспекцию за помощью или к специалистам в бухгалтерскую фирму.
  3. Подать документы лично, по почте. Предпочтение стоит отдать первому варианту, так как инспектор сразу проверит бумаги и подскажет, что нужно исправить или донести при необходимости.
  4. Получить уведомление о положительном решении из ФНС. В течение месяца на счет заявителя должны поступить средства.

Вернуть налог за страхование жизни по ипотечному кредитованию можно двумя способами:

  • через работодателя;
  • через ГНИ.

Сотрудник имеет право подать документы через бухгалтерию или нанимателя. Необходимо собрать пакет бумаг, заказать в налоговой справку, подтверждающую право на получение выплат. С зарплаты гражданина перестанут удерживать НДФЛ, тем самым осуществляя возврат постепенно. Размер компенсации зависит от того, сколько получает работник.

Подавать документы в налоговую инспекцию нужно лично или по почте. Личное обращение поможет избежать ошибок: специалисты инспекции помогут разобраться с заполнением. Срок ожидания уведомления составляет 3 мес., еще месяц — на перевод денег.

Список документов

Чтобы вернуть налог за страхование жизни по ипотеке, необходимо подготовить ряд бумаг:

  • паспорт гражданина РФ;
  • декларацию (3-НДФЛ);
  • справка о доходах и уплате налогов (2-НДФЛ);
  • Заявление;
  • договор страхования;
  • бумаги, подтверждающие оплату страховки;
  • лицензию СК.

Декларация подается за тот год, за который будет возвращаться. В заявлении обязательно указать реквизиты для перевода денег.

Заявление

Образец заявления на выплату налога выглядит так. Первой заполняется шапка:

  • наименование органа, куда подаются документы;
  • фамилия, имя, отчество заявителя;
  • ИНН;
  • адрес;
  • контактный телефон.

Основной блок: по центру пишется «Заявление», с новой строки излагается общая суть. В конце указываются реквизиты, ставится дата и подпись с расшифровкой.

Читайте так же:
Вычисляется ли из пенсии подоходный налог

Необходимо сказать, что подавать документы можно в бумажном виде, заполненном от руки и в электронном, через личный кабинет налогоплательщика. Направляется заявление в налоговую службу или работодателю, это зависит от того, куда подается весь пакет бумаг.

Общие сведения

Этот вид НВ относится к той же группе, что и вычеты на лечение или обучение. Это социальные НВ. При этом существует принципиальная разница между простым социальным налоговым вычетом и имущественным в области страхования жизни.

Налоговые вычеты по страхованию жизни — тема видео ниже:

Нормативное регулирование таких

Право на получение социальных вычетов указано в ст. 219 п.1-4 Налогового кодекса РФ. В ноябре 2016 появился новый ФЗ №403 «О внесение изменений в ст. 219 НК РФ». Этот закон вступил в силу с 1 января 2017 года.

До этого застрахованные лица имели ряд ограничений по получению социальных налоговых вычетов. Ранее для получения НВ у работодателя нужно было заключать договор страхования с его участием. При отдельном приобретении полиса получить вычет на работе было нельзя. Сейчас это никак не влияет на НВ.

Отличия социальных и имущественных налоговых вычетов при страховании жизни

К разряду имущественных вычетов стоит отнести страхование жизни при кредитовании. Часто банки просят, а некоторые даже требуют, оформления страховки. По закону ее наличие не обязательно для того, чтобы получить кредит, но часто полис позволяет снизить проценты. Особенно часто пониженная процентная ставка при наличии страховки практикуется во время оформления ипотечного кредита.

При заключении договора на ипотеку оформляется комплексная страховка — часто выгодоприобретателем является сам банк. В этом случае НВ по страховке не подразумевается, он из социальных превращается в имущественный.

Также в получении НВ будет отказано, если страховка была оформлена для приобретения жилья по кредиту у лиц, имеющих с заемщиков родственные или служебные связи. То есть при покупке квартиры у родственников или в здании, возводящимся компанией, где работает заявитель на НВ, вычет не положен.

Как его получить

Законодательство допускает получение вычетов за страхование не только лично себя, но и ближайших родственников. Это касается только супругов, детей, родителей и братьев/сестер. Стоит знать, что при оформлении страховки одним человеком на всю семью, не получится компенсировать максимально возможные средства.

По закону годовая сумма затрат на страховку не может превышать 120 000 рублей. Средства именно в таком размере будут подлежать к расчету налоговых вычетов. К возврату подлежит лишь 13% от этой суммы — 15 600 рублей. Даже если страховка была оформлена на 200 или более тысяч, то расчет будет проходить из 120.

Читайте так же:
Как получить налог за квартиру если ты не собственник

Перечень документов

Для получения налогового вычета необходимо обращаться в ИФНС по месту регистрации. Даже если страховка была оформлена в другом городе, то на НВ требуется подать документы в налоговой по прописке. Личное присутствие не требуется — документы можно направить ценным письмом.

Необходимо предоставить такие бумаги:

  • Заявление определенной формы
  • Копию лицензии страховой компании
  • Документы о доходах — справка 2-НДФЛ, декларация 3-НДФЛ
  • Страховой полис или заверенную копию (при отправке письмом)
  • Квитанции, другие платежные документы, подтверждающие расходы на полис.

Декларация 3-НДФЛ на вычет по страхованию доступна для скачивания.

Декларация 3-НДФЛ на вычет по страхованию (образец)

При оформлении вычета за страхование жизни родственника необходимо предоставить дополнительный документ. Нужно документально подтвердить родственные связи. Также стоит знать, что вычет может производит сам работодатель. В этом случае необходимо написать в бухгалтерию соответствующее заявление и предоставить им пакет документов.

Важныю нюансы страхования жизни и получения возврата за это рассмотрены в видео ниже:

Последовательная процедура

Получение НВ уже довольно распространенная процедура, не требующая особых усилий. Наиболее сложный этап оформления вычета заключается в правильном сборе пакета документов. Некоторые трудности может создать заполнение заявления для вычета и декларация 3-НДФЛ. В первом случае все инструкции есть на официальном сайте ФНС, включая сам бланк заявления.

Как правильно заполнить декларацию также можно поискать на этом сайте или воспользоваться другими интернет-ресурсами. Также можно обратиться за помощью в специализированные компании. Остальные документы довольно легко собрать. Справка 2-НДФЛ запрашивается в бухгалтерии по месту работы, копия лицензии в страховой компании.

Второй этап подразумевает подачу документов. Необходимо выбрать один из перечисленных выше способов и сдать весь прилагаемый перечень. После этого от заявителя уже ничего не требуется. В течении 3-4 месяцев сотрудники налоговой будут проверять данные, а после этого перечислят вычет на указанный в заявлении счет в банке.

Пошаговое оформление налогового вычета

Возврат налогового вычета на страхование жизни предусмотрен двумя способами:

  1. Через налоговую инспекцию.
  2. Взимается с работодателя (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Для индивидуальных предпринимателей актуален только вариант с налоговой.

Оформление вычета через налоговый центр проходит в несколько этапов:

  1. Подается заявление и 3-НДФЛ за прошедший год.
  2. Берется справка о доходах 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту работы.
  3. Подаются документы в ИФНС (возможно через интернет).
  4. Ответ налоговой инспекции следует ожидать через 3 месяца, после чего еще месяц – на зачисление денег на счет.

Через работодателя возврат НДФЛ по страхованию жизни можно оформить до конца года, в котором была куплена страховка. Однако работодатель имеет полномочия предоставить социальный вычет только в том случае, если им взяты обязательства на удержание страховых взносов из заработной платы и последующее их перечисление страховой компании.

Читайте так же:
В каких случаях не платится налог с продажи доли дома

В случае обращения к работодателю список документов будет небольшим:

  1. заявление о предоставлении вычета;
  2. договор добровольного страхования жизни.

Для обращения в налоговую инспекцию нужен пакет документов, состав которого может варьироваться в зависимости от конкретного случая. Итак, какие документы нужны для налогового вычета при страховании жизни на 5 лет:

  1. оригинал заявления;
  2. копии паспорта, ИНН;
  3. заверенная копия лицензии компании-страховщика;
  4. оригинал 3-НДФЛ;
  5. справка о доходах;
  6. копия страхового полиса;
  7. если страховка была куплена на близкого родственника, то свидетельство о браке/рождении ребенка;
  8. подтверждение оплаты договора (чеки).

Подводя итоги, еще раз стоить напомнить о том, что налоговый вычет за страхование жизни позволяет возвращать часть затрат за каждый год, когда вносились платежи. На налоговый вычет при страховании жизни на 5 лет могут подать заявление все налогоплательщики, которые оформили договор страхования жизни на этот срок. При этом за счет установленного годового лимита (120 000р.), в который будут входить и другие типы социальных расходов, вернуть удастся лишь определенную часть.

Если же вы хотите оформить налоговый вычет на инвестиционное страхование жизни, обращайте внимание на размеры ежегодных платежей и возможность не превышать годовой лимит в 120 000 рублей— так вы сможете вернуть итоговую сумму на порядок больше.

Виды страховок при ипотеке

Существует 3 типа страховок, которые банк предлагает заемщику при оформлении ипотечного займа:

  • страхование приобретаемой недвижимости – материальная компенсация выплачивается при наступлении страхового случая с квартирой (пожар, затопление, обвал кровли);
  • страхование жизни заемщика – при наступлении несчастного случая или болезни, в результате которых человек становится неплатежеспособным, в этом случае страховая фирма возвращает банку невыплаченный долг, а родственникам заемщика (в случае его смерти) выплачивает компенсацию;
  • страхование титула – страхование права собственности заемщика на приобретаемую недвижимость (возникает в случае признания сделки купли-продажи недействительной).

Все 3 вида страхования не являются обязательными: страхование жизни и титула – дело добровольное и не является необходимым условием для получения банковского займа. Кредитные организации пытаются навязать эти две страховки, так как это выгодно банку и страховой компании. Заемщик имеет право отказаться и требовать предоставление кредита без дополнительных услуг. Страхование недвижимости – обязательное условие, отказаться от которого невозможно.

Страхование жизни по ипотеке – это добровольное право заемщика: следует понимать, что помимо процентов по займу, застрахованному лицу придется выплачивать дополнительные взносы по страховке, а страховой случай, скорее всего, никогда не наступит. Страхуя клиентов, страховщики получают прибыль, банки – гарантии от невыплат по ипотечным займам, а заемщик – дополнительные расходы.

Читайте так же:
Пример заполнения налоговой декларации на имущественный вычет лист д1 2022

Однако при неблагоприятном стечении обстоятельств и наступлении страхового случая при наличии страховки родственники заемщика снимают с себя бремя по выплате долговых обязательств — залоговая недвижимость переходит в их личную собственность. В случае же невыплаты долга – ипотечное жилье отчуждается и переходит в собственность банка. В этой связи при оформлении ипотеки стоит взвесить все плюсы и минусы покупки страхового полиса и принять обдуманное решение.

Важные сведения

Заключение договора на страхование жизни

К добровольному страхованию жизни можно отнести вычет налогового плана, при этом возвращается налог на доходы физических лиц с суммы социальных затрат конкретного субъекта.

Статьи социальных затрат включают:

  • средства на получение образования;
  • затраты на здравоохранение;
  • затраты на благотворительные мероприятия;
  • затраты на пенсионное, медицинское страхование по собственному желанию;
  • затраты на страхование жизни на длительный срок.

Предельная сумма затрат на социальные направления, с которой может быть осуществлен возврат по налогу, равна 120 тыс. Исходя из этого объем вычета составляет не более 15,6 тыс. руб. за год.

Когда плательщиком налогов в течение календарного года совершена совокупность расходов рассматриваемого направления, у него есть право самостоятельного выбора. Необходимо решить, на какой вид затрат и в каком объеме сократить налоговую базу. При этом нельзя выходить за рамки 120 тыс.

Когда страховые затраты, учитывая прочие социальные вычеты, за год превышают 120 тыс. руб., остаток суммы на следующий налоговый период не переносится. В Налоговом кодексе такой возможности не отмечается. Каждый гражданин имеет право рассчитывать на максимальную сумму налогового вычета и получить ее, когда его месячная заработная плата равна только 10 тыс. руб. до вычета налогов. При этом удержание НДФЛ каждый месяц составляет 1,3 тыс. руб. За год общая сумма составит 15,6 тыс.

Налоговые вычеты действуют относительно взносов по страховым соглашениям, которые были подписаны со страховщиком после даты вступления в силу закона, если взносы осуществлялись до этого дня (но их действие должно быть долгосрочным).

Граждане могут бесплатно использовать сервис в некоторых компаниях, позволяющих посредством личного кабинета выполнить оформление налогового вычета. Для этого достаточно зайти на официальный сайт компании. Там представлена информация по поводу порядка осуществления процедуры, всего перечня возможностей, которые открывает перед клиентом сервис.

Воспользоваться установленными государством правами и получить вычет может каждый гражданин страны, который является плательщиком налогов. При этом нужно соблюсти все условия и действовать согласно законодательству.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector