Korshunof.ru

Юридическая консультация, адвокаты
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как получить налоговый вычет на лечение (необходимые документы)

Налоговый вычет — это мера социальной поддержки граждан, чьи доходы облагаются налогом 13%. За счет налогового вычета уменьшается налогооблагаемая база, и налогоплательщик платит меньше налогов. Это и есть частичная компенсация расходов определенных категорий, на которые гражданам предоставляется налоговый вычет. Но как получить налоговый вычет за лечение?

Социальный налоговый вычет на лечение или приобретение медикаментов может быть предоставлен гражданину, который из собственных денежных средств оплатил:

Как получить налоговый вычет на лечение (необходимые документы)?

  • медицинскую услугу по собственному лечению;
  • услугу по лечению несовершеннолетних детей, супругов или родителей;
  • покупку лекарств, которые назначались ему самому, несовершеннолетним детям, родителям, супругам;
  • страховой взнос в страховую организацию по договору личного добровольного страхования, страхования супругов, несовершеннолетних детей, родителей.

Использовать налоговый вычет на лечение можно в случае соблюдения следующих условий:

  • медицинская организация, в которой осуществлялось лечение, имеет соответствующую лицензию;
  • на налоговый вычет на лечение может претендовать только гражданин, который является налоговым резидентом и получает какой-либо доход, облагаемый по ставке 13%;
  • у гражданина имеются все документы, подтверждающие оплату лечения;
  • все виды лечения, которые были оплачены, относятся к соответствующему перечню видов лечения, утвержденному постановлением Правительства от 19.03.2001 № 201.

Стоит понимать, что налоговые вычеты не будут предоставлены гражданам, которые не уплачивают НДФЛ.

К ним, в частности, относятся:

  • безработные, даже если они получают пособи е по безработице;
  • индивидуальные предприниматели, которые ведут свою деятельность в соответствии со специальным налоговым режимом и не имеют каких-либо доходов, облагаемых по ставке 13%.

Вычет предоставляется в сумме понесенных расходов на лечение и лекарственные препараты, но не более 120 000 руб. (за исключением оплаты дорогостоящего лечения, сумма вычета по которому не ограничивается).

Данный лимит установлен для всех расходов, по которым гражданину предоставляется социальный налоговый вычет (лечение, обучение, пенсионные взносы, благотворительность). Кроме этого, в силу пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ размер налоговой базы для вычета с расходов на образование ребенка, ограничен 50 000 руб.

Читайте так же:
Налоговый вычет за супруга по страхованию жизни

Заявитель оплатил свое лечение на сумму 50 000 руб. и оплатил образование своей дочери на сумму 100 000 руб., то возврат налога он получит не со 150 000 руб., а только со 100 000 руб. — с 50 000 руб. по расходам на лечение и с 50 000 руб. по затратам на обучение дочери. Остальные 50 000 руб. расходов на обучение при определении размера вычета учитываться не будут.

Если гражданин не подавал документы на получение социального вычета, то реализовать свое право он может только за 3 года, прошедшие с момента представления декларации 3-НДФЛ за налоговый период, в котором были оплачены соответствующие услуги. Таков срок давности в налоговом праве.

Кто может оформить?

Вернуть часть средств за лечение супруга могут лишь те, кто был официально трудоустроен и вносил НДФЛ с дохода в год оплаты лечения.

Право на вычет имеется даже у тех, кто проработал в налоговом периоде всего лишь несколько месяцев. Однако размер возвращенных средств в этом случае может оказаться существенно меньше.

Для возврата денег за лечение супруга брак должен быть официально зарегистрированным, а на руках быть в наличии документальное доказательство этого факта.

Как заполнить заявление на налоговый возврат

Заполнить заявление на налоговый возврат за лечение можно через личный кабинет на сайте ФНС или лично в налоговой службе. В специальной форме, утвержденной Приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182, необходимо указать:

  • ИНН;
  • код налоговой службы
  • фамилия, имя, отчество
  • 78 статью налогового кодекса, на основании которой производится налоговый вычет;
  • код платежа – в данном случае «1»
  • сумму, которую необходимо вернуть;
  • год, когда оплачивалось лечение;
  • КБК – 182 1 01 02010 01 1000 110
  • количество страниц в заявлении;
  • количество страниц в документах, которые вы прилагаете;
  • номер лицевого счета, куда нужно перечислить денежные средства;
  • дату заполнения.
Читайте так же:
Не получила квитанцию на налог квартиру

Согласно установленным нормам налоговый вычет за лечение должен быть сделан ФНС в течение месяца после подачи заявления.

Можно ли получить вычет на лекарства

В вычет на лечение может входить стоимость приобретенных для этого лечения лекарств (ст. 219 НК РФ). Условия принятия к вычету сумм, потраченных на медикаменты, такие:

  1. Приобретенные лекарства должны быть назначены врачом. Для подтверждения данного факта получателю вычета нужно взять специальный рецепт для налоговой на каждый препарат.
  2. Все покупки заявляющий вычет должен оплатить сам (из собственных средств).
  3. Факт оплаты должен быть подтвержден документально – чеками, выписками с банковской карты и т. п.

Рецепт на вычет на лекарства тоже имеет установленную форму – № 107-1/у.

Форма рецепта для налоговой сохраняет название № 107-1/у, но может видоизменяться. Бланк, актуальный в 2019 г. утвержден приказом Минздрава от 14.01.2019 № 4н.

Рецепты, выданные, например, в 2018 году выглядят немного иначе. Но если вы оформили рецепт в 2018-м, а вычет заявляете в 2020-м, переделывать его не нужно.

Рецепт для ИФНС может быть выписан позже рецепта для аптеки, по письменной просьбе пациента. Медработник может оформить такой рецепт на основе записей о назначениях в медкарте.

Взять форму № 107-1/у для налоговой допустимо в течение 3-х лет после окончания года, в котором были выписаны лекарства.

Сколько можно получить

Размер вычета зависит от нескольких факторов: от категории услуги, размера уплаченного налога и других вычетов, которые вы получаете.

Медицинские услуги, за которые можно получить вычет, указаны в постановлении Правительства РФ. В нем два раздела. В первом указаны те услуги, за которые можно вернуть 13% от потраченных денег (например, УЗИ, анализы, КТ и многое другое).

Причем по закону можно получить только 15 600 руб. налогового вычета в год за все социальные выплаты — траты на лечение, образование, благотворительность, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни от пяти лет. Получается, что если вы уже сделали вычет за обучение в университете в размере 10 тыс. руб., то за медицинские услуги, указанные в первом разделе постановления, вы сможете вернуть только 5600 руб.

Читайте так же:
Налог автомобиль инвалидам московской области

Во втором разделе перечня Правительства РФ перечислены дорогостоящие услуги (например, лечение бесплодия методом ЭКО). За них можно вернуть 13% от потраченных средств вне зависимости от того, какими еще социальными вычетами вы воспользовались.

Важно учесть, что в обоих случаях вычет не может превышать сумму НДФЛ, уплаченную вами за год.

Если Николай оплатил услуги стоматолога на 70 тыс. руб. и за год перечислил 50 тыс. руб. НДФЛ, то вычет будет считаться так: 70 000 х 13% = 9100 руб. Так как сумма вычета (9100 рублей) меньше суммы уплаченного НДФЛ (50 тыс. руб.) — вычет можно получить в полном объеме.

А если Николай сделал сложную операцию на сердце стоимостью 500 тыс. руб., которая входит во второй раздел перечня и не ограничивается размером выплаты, вычет составит 500 000 х 13% = 65 000 руб. Но так как уплачено 50 тыс. руб. НДФЛ, то и получить можно только 50 тыс. руб. — остальная часть сгорает.

Можно ли получить налоговый вычет за слуховой аппарат?

Можно ли получить налоговый вычет за слуховой аппарат?

Социальный налоговый вычет по расходам на лечение и (или) приобретение медикаментов предоставляется налогоплательщику, оплатившему за счет собственных средств: услуги по своему лечению, лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет. Перечни медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Однако, слуховой аппарат является медицинским изделием и не входит в Перечни. То есть, налоговый вычет в данном случае не предусмотрен.

Более подробную информацию можно получить на сайте Федеральной налоговой службы .

Есть ли другие варианты?

  • получить аппарат бесплатно по заявке ФСС;
  • приобрести слуховой аппарат за свои деньги, после чего предъявить в ФСС документы на средство реабилитации и получить компенсацию (полностью или частично).
Читайте так же:
Зачет налогов между бюджетами при объединении кбк

Как получить слуховой аппарат по льготе?

Первым делом

Обратиться на консультацию к сурдологу. Направление может выдать участковый ЛОР-врач или терапевт (педиатр). Врач-сурдолог проведет диагностику слуха- аудиограмму, определит показания (и исключит противопоказания) к слухопротезированию. После этого Вас направят на подбор слухового аппарата. Из нескольких моделей будет определена позиция с наилучшей эффективностью.

Специалист по слухопротезированию оформит протокол подбора слухового аппарата. Также сурдолог выдаст Вам «на руки» заключение с рекомендациями и результатом диагностики. Это важно!

Такой подход к выдаче заключения на слухопротезирование — наиболее точен. Однако не все медицинские учреждения располагают техническими возможностями для пошагового его соблюдения. Подбирать и настраивать слуховые аппараты имеет право только медицинский центр с лицензией по специальности «сурдология».

Следующий этап

Визит в Бюро медико-социальной экспертизы, после которого будет оформлена инвалидность и индивидуальная программа реабилитации и абилитации (ИПРА). Это самый главный документ, от корректности содержания которого будет зависеть успешная выдача слухового аппарата. Именно в ИПРА будут указаны его параметры и характеристики. Далее потребуется подать заявление в Фонд социального страхования о постановке на учет.

Через некоторое время по заявке Фонда вам выдадут бесплатный слуховой аппарат и изготовят ушной вкладыш. Все это произойдет в специализированном медицинском центре.

Как получить компенсацию за слуховой аппарат?

Порядок выплаты компенсации регламентируется Приказом Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 31.01.2011 № 57н.

Для этот потребуются предъявить в ФСС:

  • заявление инвалида,
  • документы, подтверждающие право на получение льготного средства реабилитации (паспорт, ИПРА, СНИЛС),
  • документы, подтверждающие самостоятельные расходы на приобретение слухового аппарата (договор купли-продажи, платежные документы, документы на слуховой аппарат: гарантийный талон, паспорт, регистрационное удостоверение). Обратите внимание, все эти документы должна выдать организация — продавец слухового аппарата.
Читайте так же:
Обучение на курсах повышения квалификации налогообложение

Расскажите или сохраните себе:

Еще в

Замена трубки-звуковода слухового аппарата

Отвечаем на самые частые вопросы, касающиеся замены и обслуживания трубки-звуководе слуховых аппаратов. Читать далее →

Как получить направление к сурдологу в поликлинике

Отвечаем на самые частые вопросы, касающиеся записи на консультацию к сурдологу по полису ОМС в медицинские центры МастерСлух ТМ .

Замена речевых процессоров.

Отвечаем на самые частые вопросы, касающиеся замены и настройки речевых процессоров систем кохлеарной имплантации. Читать далее →

Особенности получения налогового вычета за лечение зубов для пенсионеров

Заполнение декларации

Пенсия не облагается налогами, поэтому официально неработающий пенсионер не может получить социальный налоговый вычет

В свою очередь, его может получить пенсионер, остающийся на официальной работе и имеющий белую заработную плату.

Лечение пенсионера могут оплатить его работающие дети. В этом случае вычет за лечение родителей получат они.

Чеки должны быть оформлены на имя работающего гражданина, но в них должно быть указано, кто проходил лечение. Нужны документы, подтверждающие степень родства.

Для ребенка

При лечении ребенка родители имеют право возместить налоговый вычет. Для подтверждения степени родства необходима копия свидетельства о рождении или паспорта ребёнка.

Родители могут воспользоваться льготами для совершеннолетнего ребёнка, учащегося на очной форме в высшем или среднем специальном учебном заведении. Заочники воспользоваться таким преимуществом не могут.

За лечение супруга/супруги

Оформляется так же, как и в случае с пенсионерами и детьми. Необходимо в тех случаях, когда у одного из супругов неофициальная работа, и он не может получить льготы от государства.

Воспользоваться таким правом может как муж, так и жена. Из подтверждающих бумаг необходимо свидетельство о браке и справка, подтверждающая, что второй супруг не имеет официальной работы.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector