Korshunof.ru

Юридическая консультация, адвокаты
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Вычет с материнского капитала

Вычет с материнского капитала

В данной статье мы ответим на вопросы, которые касаются налогового вычета при материнском капитале – возможен ли он, как его получить и оформить при покупке квартиры, что делать, если покупка была в ипотеку и т.д.
Обо всем этом читайте в нашей статье!

Картинка на тему Вычет с материнского капитала

Право на льготу

Право на получение материнского капитала имеют следующие категории граждан:

  • не использовавшие ранее указанную льготу матери с двумя и более детьми;
  • женщины, которые усыновили 2-х и более детей;
  • граждане РФ;
  • законные претенденты на льготу, у которых младший первый ребенок родился позднее 1 января 2007 года.

Под льготирование также попадает первая двойня и тройня. Льгота не положена если:

  • родитель не является гражданином РФ;
  • в семье только один ребенок;
  • претендент на льготу лишен родительских прав.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

При приобретении недвижимости у налогоплательщика появляется право вернуть часть денежных средств — оформить имущественный вычет в размере 13% от стоимости жилья. Если при покупке использовались средства материнского капитала, то вычет предоставляется только на сумму собственных или кредитных средств. То есть при его оформлении от стоимости квартиры нужно отнять средства государственной поддержки.

Семья купила недвижимость стоимостью 2 млн рублей и вложила в нее материнский капитал в размере 466 617 рублей. В этом случае из бюджета можно будет вернуть налог в сумме:

2 000 000 − 466 617 = 1 533 383 × 13% = 199 399,79 рублей.

При покупке или строительстве жилья вычет предоставляется в размере 2 млн рублей. Эта максимальная сумма, с которой можно вернуть подоходный налог в данном случае. Соответственно предельная сумма налога к возврату составляет 260 тысяч рублей.

Вернуть можно ту сумму подоходного налога, которая уплачена за год. Остаток можно переносить на следующие года, пока вычет не будет исчерпан полностью.

Если сумма налога к возврату составила 200 тысяч рублей, а сумма удержанного НДФЛ за один год – 55 тысяч рублей, получить денежные средства можно будет несколько раз: в первый год 55 тыс. рублей, остальную сумму 145 тысяч рублей. разбить еще на несколько лет.

До 2014 года оформить вычет можно было только один раз, при покупке одного жилья. С 01.01.2014 года получить его можно на всю сумму — 2 млн рублей при покупке в том числе нескольких объектов недвижимости. То есть, если при приобретении первой квартиры был использован не весь вычет, то его можно оформить при покупке следующего жилья.

Вернуть НДФЛ можно через работодателя или обратиться напрямую в налоговую службу

Налоговый вычет с маткапиталом

Плюс возврата уплаченного налога через работодателя — не нужно предоставлять справку 2-НДФЛ и заполнять декларацию 3-НДФЛ.

Читайте так же:
Куда пожаловаться на налоговую инспекцию физическому лицу

Получать вычет таким способом выгодно тем, что денежные средства будут возвращаться ежемесячно. Если воспользоваться правом на вычет через налоговую службу, то получить уплаченный налог можно только за прошедший год. При этом органы не сильно торопятся обрабатывать документы, минимальный срок рассмотрения заявления и перечисления денег — 4 месяца.

Бухгалтерия не вправе отказать сотруднику в предоставлении вычета. Чтобы деньги не обесценивались, стоит воспользоваться способом получения вычета через работодателя, и к тому же это ощутимая прибавка к зарплате.

Основная информация о налоговом вычете при покупке жилья содержится в инфографике ниже. Сохраните картинку, чтобы ничего не забыть!

Инфографика: налоговый вычет при покупке жилья с использованием маткапитала

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

Если квартира куплена в ипотеку, то можно получить имущественный вычет в размере 3 млн рублей за уплату процентов по кредиту. Максимальная сумма налога, которую можно вернуть, составляет 390 тысяч рублей.

Если в счет оплаты процентов по кредиту внесены средства маткапитала, то для расчета от суммы уплаченных процентов нужно отнять величину бюджетных средств и после этого умножить полученный результат на 13%.

Алгоритм расчета вычета следующий:

  • В — вычет;
  • Пр — проценты, уплаченные кредитной организации;
  • МК — сумма материнского капитала, зачтенная в счет оплаты процентов.

Имущественный вычет (ИВ) в этом случае можно получить при покупке и строительстве жилья, а также при рефинансировании кредита.

В зависимости от того, на что были потрачены средства сертификата, рассчитывается размер ИВ.

Сумма мат капитала была полностью перечислена в счет уплаты первоначального взноса. В этом случае ИВ можно получить на всю сумму уплаченных процентов.

Ипотека оформлена на 1,5 млн рублей, мат капитал в размере 466 617 рублей был использован на первоначальный взнос. К моменту подачи заявления проценты были выплачены в размере 520 тысяч рублей.

Сумма налога к возврату за покупку недвижимости составит:

1 500 000 − 466 617 = 1 033 383 × 13% = 134 339,79 рубля.

Сумма налога к возврату за проценты по ипотечному кредиту:

520 000 × 13% = 67600 рублей.

Маткапитал был использован на погашение основного долга и процентов. В этой ситуации необходимо учитывать, какая сумма была использована в счет основного долга, а какая — в счет процентов.

В банке оформлен целевой кредит на квартиру в размере 2,6 млн рублей. Сумма маткапитала в полном размере была внесена в счет уплаты процентов и долга – 466 617 рублей. В справке банка указано, что 400 тысяч рублей пошло на погашение основного долга, а 66617 рублей — на проценты. На момент обращении в налоговую проценты были выплачены на сумму 620 540 рублей.

Читайте так же:
Как узнать остаток по выплате за налоговый вычет

2 600 000 – 466 617 = 2 133 383 рублей.

Порог вычета установлен 2 млн рублей, соответственно семья имеет право на возврат из бюджета 260 000 рублей.

Сумма налога к возврату по погашенным процентам составит:

620 540 – 66617 = 559 923 × 13% = 72010 рублей.

Имущественный вычет на проценты по ипотеке можно получить только один раз, даже если сумма в 3 млн руб. не была использована полностью.

Основная информация о налоговом вычете на уплаченные проценты по ипотечному кредиту содержится в инфографике ниже. Сохраните картинку, чтобы ничего не забыть!

Инфографика: налоговый вычет на проценты, уплаченные маткапиталом

Улучшение жилищных условий

– Дополнительно к тем возможностям, которые уже имеются в законодательстве, многодетная семья сможет досрочно расходовать средства семейного капитала на приобретение доли (долей) жилого помещения, но с условием – после такой сделки она должна стать собственником всего дома или квартиры. Эта мера актуальна при разделе имущества. Также многодетные родители смогут погашать займы, полученные по месту работы на улучшение жилищных условий. Сейчас средства семейного капитала разрешается направлять на погашение кредитов или процентов за их пользование. Плюс семьям предоставится возможность рассчитаться с задолженностями по кредитам, предоставленным банками по договорам о переводе долга, о приеме задолженности. Важный момент: досрочно использовать средства семейного капитала возможно только в том случае, если семья состоит на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий либо находилась на таком учете на дату заключения кредитного договора или договора займа.

Чтобы семьи более взвешенно подходили к вопросу использования средств семейного капитала на улучшение жилищных условий и не зло­употребляли господдержкой, указом вводятся некоторые ограничения. Так, при согласии на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений, доли (долей) в праве собственности на них площадью менее установленных нормативов (для Минска – менее 10 квадратных метров на одного человека, для остальных регионов – менее 15) ро­дители будут давать согласие на снятие с учета нуждающихся, при этом за ними сохранится право повторного обращения по вопросу постановки на учет при рождении еще одного ребенка. Кроме того, жилые помещения, построенные или приобретенные за счет средств семейного капитала, нельзя будет продавать, дарить, менять в течение пяти лет с даты регистрации права собственности. Это возможно, если жилье находится в залоге (ипотеке) в соответствии с законодательством или договором о залоге, а также с разрешения местных органов власти при переезде в другу­ю местность, расторжении брака, смерти собственника, других исключительных случаях.

Одновременно вводится обязательная оценка стоимости приобретаемых жилых помещений (на основании ры­ночных методов). Эта мера позволит исключить случа­и завышения цены квадрат­ных метров при заключении договоров купли-продажи. Указ запретит при­обретать жилье, включенное в перечень ветхих и пустующих домов.

Читайте так же:
Проверка наличия долгов по транспортному налогу через фссп

Налоговый вычет при использовании маткапитала: особенности

В принципе, понятно, что при использовании материнского капитала для совершения ипотечных сделок имеются определенные особенности. В результате это влияет и на то, как происходит получение налогового вычета.

Если сделка совершается с использованием материнского капитала, то вычет рассчитывают только исходя из величины реальных расходов. То есть исходя из суммы собственных и ипотечных средств.

Если в семье рождается очередной ребенок, то кредит частично гасится новой суммой маткапитала. В результате сумму к выплате рассчитывают заново. Если окажется, что имела место переплата, то разницу придется вернуть.

С другой стороны, у родителей имеется право получить вычет, причитающийся на несовершеннолетних детей. Причем сумма распределяется пропорционально доле собственности.

Ипотека с маткапиталом

Направить средства государственной поддержки можно на образование или реабилитацию детей, накопительную пенсию мамы. Средства материнского капитала разрешено использовать и для других целей:

как первоначальный взнос по ипотеке. Семьям с детьми доступны программы льготного ипотечного кредитования. В Альфа-Банке действует предложение по ставке от 4,69% годовых;

для погашения процентов по ипотечному займу или частично выплатить тело кредита. Частично-досрочное погашение поможет уменьшить срок кредитования или сократить размер ежемесячных платежей. В результате снизится общая переплата по сделке;

чтобы погасить остаток задолженности. Если долг по ипотеке меньше или равен сумме материнского капитала, заёмщики смогут полностью закрыть долг с его помощью.

Наличие МСК даёт право воспользоваться льготными условиями, но не гарантирует получение ипотечного кредита. Чтобы банк одобрил кредит, нужно иметь хорошую кредитную историю, достаточный уровень доходов и постоянный заработок.

Денег стало больше, но пользоваться ими сложнее: как изменился материнский капитал в 2021 году

Чаще всего семьи тратят материнский капитал на улучшение жилищных условий

В 2021 году материнский капитал подрос и немного изменился: деньги можно получать и за первого ребенка, вкладывать их не только в обычную ипотеку, но еще и в сельскую и военную. Однако государство исключило моменты передачи сертификата родителям — оформляется он автоматически. Даже в банке, если вы решите вложиться материнскими деньгами в кредит, сертификатом воспользуются без вас.

Собрали все изменения в маткапитале-2021 в один текст, чтобы вам было легче понимать, как всем этим пользоваться.

Денег стало больше

Материнский капитал проиндексировали на 3,7%. С этого года за первого ребенка можно получить рублей (было ), за второго — рублей (было ). А если за первого ребенка еще не получали — за второго полагается сразу рублей.

Маткапитал на первого ребенка, напомним, выдают с 2020 года.

Читайте так же:
Как рассчитать транспортный налог 2022 юридическим лицам пример

Сертификаты выдают быстрее

Изменились и сроки выдачи сертификата на материнский капитал — теперь это дней вместо 15. Заявку на распоряжение деньгами обязаны рассмотреть за (раньше на это уходило до ).

— В отдельных случаях эти сроки могут продлеваться соответственно до 15 и 20 дней, если возникнет необходимость запросить информацию в других ведомствах, — добавляют в Пенсионном фонде РФ.

Не надо писать заявление

Маткапитал оформляется автоматически после появления ребенка — необходимая информация поступает в Пенсионный фонд из ЗАГСа, а уведомление о выдаче сертификата приходит в личный кабинет родителя на «Госуслугах».

Выросла ежемесячная выплата с маткапитала

Материнским капиталом можно распоряжаться по-разному: можно закрыть сертификатом часть ипотеки (в прошлом году это направление было самым востребованным: из заявлений на жилье пришлось почти ), можно оставить на накопительную пенсию мамы или на образование ребенка. Некоторые семьи могут потратить маткапитал на так называемое «путинское пособие» — ежемесячную выплату на второго ребенка.

Краткая памятка родителям: на что и когда можно тратить средства материнского капитала

Инфографика: Виталий Калистратов / Сеть городских порталов

Ежемесячная выплата положена семьям, в которых второй ребенок появился с 2018 года. Она предоставляется до тех пор, пока ребенку не исполнилось . Получить деньги можно, если ежемесячные доходы в семье не превышают двух прожиточных минимумов на человека. В каждом регионе эта планка разная, в среднем по стране — рублей.

С января 2021 года размер выплаты немного подрос и теперь равен прожиточному минимуму ребенка за второй квартал прошлого года — в среднем это рублей (годом ранее платили рублей).

Банк сам забирает маткапитал в ипотеку

Остановимся подробнее на самом популярном направлении материнского капитала — тратах на жилье. Если субсидия идет на погашение ипотеки, ограничений по возрасту ребенка нет. Подать заявление на покупку или строительство жилья с привлечением маткапитала можно непосредственно в банке. Семье одновременно оформят кредит и заявление о погашении или уплате первоначального взноса, дополнительные документы от ПФР банк запросит сам.

В прошлом году недвижимость стала популярным направлением в программе маткапитала. Однако до сих пор на «материнские» деньги нельзя делать ремонт

Инфографика: Виталий Калистратов / Сеть городских порталов

Интересно, что рефинансировать ипотеку с маткапиталом сегодня практически нельзя. При использовании сертификата в ипотеку дети наделяются долями недвижимости. Для перекредитования ипотечной квартиры с маткапиталом необходимо разрешение органов опеки и попечительства, на этом этапе многие банки отказываются работать с семьями. Ведь, если заемщик обанкротится и не сможет выплатить долг, банк, в свою очередь, не сможет продать залоговую квартиру. Для решения этой проблемы в Госдуме даже сочинили отдельный законопроект, в июле 2020 года он прошел первое чтение и застрял.

Читайте так же:
Налогов вычет на инвалида

Можно вложиться в сельскую и военную ипотеки

По программе сельской ипотеки можно взять землю, готовое или строящееся жилье по ставке от 0,1% до 3% на срок до 25 лет. Недвижимость должна находиться в селе, рабочем поселке, поселке городского типа или малом городе с населением до 30 тысяч человек. Маткапитал в этом случае можно использовать в качестве первоначального взноса. Раньше такого запрета не было, однако банки могли отказать заемщику, сославшись на отсутствие этой нормы в правовом акте.

У военной ипотеки свои особенности. Военнослужащий выбирает квартиру, государство выдает кредит и платит его, пока заемщик служит. Если же он увольняется, то должен вернуть все деньги, которые заплатили за него, и закрыть остаток кредита. А если военнослужащий выполняет все условия программы, жилье остается у него в собственности. Материнский капитал разрешается использовать на уплату первоначального взноса, а также на погашение основного долга и процентов.

Что нельзя сделать с материнским капиталом

На материнские деньги по-прежнему нельзя покупать земельные участки, апартаменты (этот вид недвижимости не приравнен к жилой) и ремонтировать жилье (в прошлом году «Народный фронт» пытался протащить эту инициативу — она дошла до правительства и потерялась). Зато жилье можно реконструировать — то есть достроить. Жилой пристрой к дому должен быть не меньше определенного размера, который устанавливают местные власти. Если дом есть, но находится в плачевном состоянии, потратить капитал на то, чтобы довести его до ума, нельзя. Воспользоваться сертификатом в этом случае можно после того, как ребенку исполнится три года. Также с прошлого года сертификат можно потратить на строительство жилого дома на садовом участке.

Предлагалось разрешить тратить маткапитал на автомобиль: появился законопроект, в пояснительной записке которого говорится, что авто особенно необходимо семьям с несколькими детьми. По осени это предложение поддержал Минпромторг, но воз и ныне там: даже в первом чтении депутаты этот документ не рассматривали.

Нельзя обналичивать маткапитал — за это предусмотрена уголовная ответственность по УК РФ. Максимальное наказание — до лишения свободы.

— Любой вариант обналичивания материнского капитала вне закона. Заключая фиктивные договоры купли-продажи жилья, владельцы сертификатов ущемляют имущественные права и интересы своих несовершеннолетних детей на жилье, — объясняют в ПФР. — Согласно Семейному Кодексу РФ, защита прав и интересов детей возлагается на их родителей. Бездумно растратив средства материнского капитала, владелец сертификата лишает своих детей жилья и будущего, возможности получить достойное образование за счет этих средств.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector