Korshunof.ru

Юридическая консультация, адвокаты
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налог с продажи квартиры и дачи: расчеты на примерах, когда можно не платить

Налог с продажи квартиры и дачи: расчеты на примерах, когда можно не платить

Налог с продажи квартиры и дачи: расчеты на примерах, когда можно не платить

Платится ли налог с продажи квартиры

Рано или поздно почти каждый сталкивается с покупкой или продажей квартиры, дачи или земельного участка. И прежде, чем решиться на этот шаг, нужно внимательно изучить не только рынок жилья и цены, но и Налоговый Кодекс.

Ведь доход от продажи недвижимости — это доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Ставка налога – 13%. Итак, давайте же разберёмся в том, что обязательно нужно знать при продаже недвижимости.

Налоговый вычет

Вариант первый. При сделках с недвижимостью существует налоговый вычет, составляющий 1 миллион рублей. На практике это действует следующим образом: предположим, нужно продать квартиру за 3 миллиона. В таком случае продавец обязан платить налог не в сумме 390 тыс. рублей (3 млн руб.*0,13), а в сумме 260 тыс. рублей (3 млн руб. — налоговый вычет в 1 миллион рублей, то есть 2 млн руб.*0,13).

В случае, если продажная цена будет ниже 1 млн руб., то есть суммы налогового вычета, никакой налог и вовсе не платится. Последнее обстоятельство, кстати, довольно часто используется для уклонения от уплаты налогов при сделках по продаже жилья, когда в договоре указывается одна сумма, меньше миллиона рублей, а остальная передается наличными из рук в руки. Данная сделка опасна для покупателя, поскольку в случае признания сделки незаконной он сможет вернуть только сумму, официально указанную в договоре в качестве покупной, остальные же деньги продавец на законных основаниях сможет ему не возвращать.

Вариант второй. В случае приобретения Вами продаваемой ныне квартиры в течение 3-х лет до нынешней сделки путем покупки этого жилья, порядок начисления налога снова-таки несколько другой. Если продавец сможет предоставить доказательства покупки им продаваемой ныне квартиры за определенную сумму, тогда налоговый вычет будет произведен на сумму расходов на покупку жилья. Допустим, если продаваемую сейчас квартиру за 3 миллиона рублей Вы сами купили 2 года назад за 1,5 миллиона рублей, налог будет платиться из суммы 3 миллиона рублей (1,5 миллиона рублей *0,13), что дает сумму налога в 195 тысяч рублей.

Читайте так же:
Как рассчитать транспортный налог 2022 юридическим лицам пример

Изменения в налоговом законодательстве

Как было сказано выше, с 1-го января 2017 вступил в действие новый закон НК РФ, что предусматривает более продолжительный срок собственности для освобождения от налога за продажу квартиры. В статье идет речь только о той проданной недвижимости, которые не используются в коммерческой деятельности, то есть рассматривается налог с продажи квартиры в 2021 году исключительно для физических лиц. В перечень таких документов входит:

  • дома;
  • квартиры;
  • комнаты;
  • дачные участки;
  • земельные участки.

Чтобы не платить налог на продажу после продажи определенного объекта, необходимо соблюдать следующие требования:

  • квартира должна была куплена на основе договора купли-продажи, инвестирования в бизнес-строительство; она также может быть подарена или получена по наследству от прочих лиц;
  • была оформлена в собственность после 1-го января 2017 года;
  • квартира отчуждается в 2017 году.

В противном случае вступают в действие новые поправки в НК РФ, которые предусматривают, что минимальным срок владения должен составлять не менее 5 лет (60 месяцев).

Также свежие изменения в Налоговом кодексе касаются и минимальной цены недвижимости. Если раньше этот показатель Налоговым кодексом не регламентировался, что было на руку продавцам, то теперь в законе четко прописано, что цена недвижимости не может быть существенно ниже кадастровой. С 1-го января 2017 года применяется ставка 70% (продажа квартиры более высокой стоимости допускается).

Когда подавать декларацию и как оплатить налог

Декларация по форме 3-НДФЛ должна быть подана не позднее 30 апреля, следующего за отчетным года. Так, если недвижимость была реализована в 2018 году, декларацию необходимо подать до 30 апреля 2019 г. К ней необходимо приложить:

  • документы, подтверждающие факт продажи недвижимости, например, договор купли-продажи;
  • если заявлены расходы на покупку, то документы, подтверждающие этот факт (договор, расписки о получении денег, чеки, банковские выписки).
Читайте так же:
Ставки налога на имущество физических лиц 2013 г московской области

Подать декларацию можно по почте, лично в налоговой инспекции, онлайн на официальном сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика или на сайте Госуслуги.

Рис. 3. Прием деклараций на сайте «Госуслуги»

Рис. 3. Прием деклараций на сайте «Госуслуги»

Оплатить НДФЛ необходимо до 15 июля, следующего за отчетным года, т.е. если декларация подана за 2018 год, то до 15 июля 2019 года.

Не думайте о том, как избежать налога. Сделать это не получится. Даже схемы, по которым стоимость жилья специально занижалась, сегодня не работают, т.к. в этом случае налог считается с кадастровой стоимости.

Все самое основное о налоге на продажу недвижимости смотрите в видео:

Порядок и сроки уплаты

Деньги с продажи квартиры не просто облагаются налогом, как доходы, но и рассматриваются государством, как таковые. В итоге мы получаем, что налог на продажу квартиры нужно выплачивать в том же порядке, что и остальные налоги в течение года.

Процедура для этого довольно простая – в период с 1 января по 30 апреля подаются декларации на доходы за предыдущий год, после чего до 15 июля вам нужно выплатить налоги по вашей декларации. На случаи отсутствия выплат налогов предусмотрен штраф, а скрытие доходов преследуется уголовно.

Налоговый вычет

Налоговый вычетВ 2019 году в законодательство были внесены изменения, касающиеся налогового вычета. В статью 220 добавили важное пояснение. При продаже имущества, полученного по наследству, полученные доходы могут быть уменьшены на сумму расходов, с которых был уплачен налог при покупке.

В соответствии с законодательством гражданин вправе использовать налоговый вычет. Если минимальный срок владения не истек, а собственник решил продать имущество, важно предоставить подтверждающие стоимость квартиры документы. В этом случае сумма вычета равна цене недвижимости.

Читайте так же:
Образец заполнения платежного поручения недоплата по требованию налоговой инспекции

Например, отец передал в наследство дочери квартиру, приобретенную за 1 миллион 500 тысяч рублей. Документы, подтверждающие данный факт, имеются. К вычету при продаже можно заявить не 1 миллион (как было до 2019 года), а 1 миллион 500 тысяч рублей.

Дочь продает квартиру за 2 миллиона рублей. Ей придется заплатить налог в размер: (2 000 000 – 1 500 000)х13% = 65 тысяч рублей. Ранее налог составлял 130 тысяч рублей.

Когда подавать декларацию и платить налог

Декларация в налоговую инспекцию подается до 30 апреля года, следующего за отчетным годом (п. 1 ст. 229 НК РФ). Заплатить налог нужно до 15 июля того года, в котором подана декларация.

Например, если продали квартиру в 2019 году, нужно отчитаться перед налоговыми органами до 30 апреля 2020 года и заплатить налог до 15 июля 2020 года.

Важно знать, что даже если вы с помощью положенных вам вычетов уменьшили налог до нуля и платить государству ничего не должны, декларацию подать все равно нужно.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector