Korshunof.ru

Юридическая консультация, адвокаты
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как рассчитать кадастровую стоимость в 2021 году

Уточните запрос, укажите полностью ваш адрес и проверьте ошибки.
Если найти объект все равно не получается, вы можете воспользоваться ручной формой заказа и наш оператор сам найдет нужный Вам объект: Отправить запрос оператору

Кадастровый номерАдрес объекта
Выбрать

Поделиться
Подписаться
Подписаться

Чтобы точно определить размер налогообложения имущества, каждому владельцу недвижимости нужно понимать, как рассчитать кадастровую стоимость объекта недвижимости. Подробнее об этом расскажем в данной статье.

Проведение любых операций с недвижимым имуществом требует расчета оценочной стоимости объекта по кадастру. Этот показатель является главным при расчете имущественного сбора, которым облагается недвижимость физических и юридических лиц.

Коэффициенты по земельному налогу для застройщиков

Коэффициент к базовым ставкам земельного налога (до 10) по решению местного представительного органа равен 1,5 и ставка налога с учетом корректировки для сёл (посёлков) равна 0,72. Данные на 2020 год изменились, подскажите, пожалуйста?

Вопрос 2

Здравствуйте! Мы оплачиваем налог (аренда земельных участков) в сумме, которая указана в договоре. Надо ли нам сумму по договору умножать на маслихатовский коэффициент?

Вопрос 3

Дайте, пожалуйста, таблицу налоговых ставок по земельному налогу на 2021, 2020 и 2019 годы или где можно посмотреть для ФНО 851?

Иллюстративный коллаж: АгроИнфо / Фото: pixabay.com

Ответ на три вопроса

В соответствии со статьей 497 Налогового кодекса Республики Казахстан (далее – НК РК) в целях налогообложения все земли рассматриваются в зависимости от их целевого назначения и принадлежности к соответствующим категориям. Принадлежность земель к той или иной категории устанавливается Земельным кодексом Республики Казахстан (далее – ЗК РК).

Статьёй 503 НК РК установлены базовые ставки земельного налога на земли сельскохозяйственного назначения в тенге, в расчете на один гектар и дифференцируются по качеству почв. В этой статье размещены 2 таблицы налоговых ставок, одна из них предназначена для земель степной и сухостепной зон, другая – для пустынной, полупустынной и предгорно-пустынной зоны. Если в идентификационных документах на участки указано, что это земли сельскохозяйственного назначения, следует определить к какой зоне относятся земли (степная, сухостепная, пустынная, полупустынная). Затем из тех же идентификационных документов уточнить балл бонитета участков и в таблицах статьи 503 НК РК найти соответствующую налоговую ставку. Таблицы налоговых ставок не меняются с 1 января 2018 года, и действует по сей день.

Читайте так же:
Налоговый вычет по ндфл на детей в 2022 году

Согласно пункту 5 статьи 509 НК РК местные представительные органы на основании предложений местных исполнительных органов имеют право повышать базовые ставки земельного налога, установленные статьей 503 НК РК, на земли сельскохозяйственного назначения, не используемые в соответствии с земельным законодательством Республики Казахстан, не более чем в десять раз.

Таким образом, местные представительные органы (маслихаты) вправе повышать ставки земельного налога не более чем в 10 раз, только лишь на те участки, которые не используются в соответствии с ЗК РК. Иных повышающих или понижающих коэффициентов при расчете земельного налога на сельскохозяйственные земли в действующем НК РК нет. До 1 января 2018 года в НК РК действовал поправочный коэффициент до 50% к ставке земельного налога по усмотрению местных представительных органов, с 2018 года эта норма исключена из кодекса.

Но, есть два исключения: по землям, предоставленным для нужд обороны, но временно неиспользуемым для нужд обороны и предоставленным для сельскохозяйственных целей землепользователям; по землям особо охраняемых природных территорий, лесного фонда и водного фонда, используемым в сельскохозяйственных целях. По таким участкам при исчислении земельного налога используются ставки согласно статье 503 НК РК. И тут действует поправочный коэффициент маслихата согласно пункту 1 статьи 510 НК РК, который гласит: местные представительные органы имеют право понижать или повышать ставки земельного налога не более чем на 50 процентов от базовых ставок земельного налога.

Далее, в соответствии со статьей 505 НК РК установлены налоговые ставки на земли населенных пунктов за исключением земель, занятых жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем, в тенге в расчете на 1 квадратный метр. Эти ставки маслихат вправе корректировать согласно пункту 1 статьи 510 НК РК – местные представительные органы имеют право понижать или повышать ставки земельного налога не более чем на 50 процентов от базовых ставок земельного налога. Кроме того, земли населенных пунктов, выделенные под автозаправочные станции, выделенные под казино, подлежат налогообложению по базовым ставкам на земли населенных пунктов, установленным в статье 505 НК РК, увеличенным в десять раз.

Читайте так же:
Какой штраф за неоплату транспортного налога

Согласно статье 506 НК РК базовые налоговые ставки на расположенные вне населенных пунктов земли промышленности устанавливаются в расчете на один гектар в тенге пропорционально баллам бонитета. В статье 506 размещена таблица ставок. На данные участки также распространяется поправочный коэффициент в размере 50% по усмотрению местных маслихатов.

Статьей 507 НК РК определены ставки земельного налога на земли промышленности, расположенные в черте населенных пунктов. В этой статье регламентированы все поправочные коэффициенты, а также особенности налогообложения для определенных объектов промышленности.

В Первоуральске и Ревде налоги выше

Жители городов-спутников Екатеринбурга обнаружили, что налоги на их квартиры почему-то выросли. В ФНС объяснили, что дело в налоговой ставке.

— Размер налога зависит не только от налоговой базы, но и от налоговых ставок, — объясняет Павел Ваняшин. — Налоговый кодекс позволяет устанавливать дифференцированные ставки в зависимости от кадастровой стоимости объектов. В Екатеринбурге ставки не установлены и для квартир и жилых домов применяется ставка 0,1. А в других городах применяется прогрессивная ставка: чем больше объект, тем выше ставка.

В Первоуральске, Ревде, Нижнем Тагиле и ряде других городов налог оказался выше, чем в Екатеринбурге.

Коэффициент земельного налога в период строительства

Итак, как мы сказали в предыдущих подпунктах, необходимость применения коэффициент кратности ставки земельного налога на период постройки недвижимости зависит от 2 показателей:

  • назначения использования земли;
  • срока, прошедшего с момента регистрации прав на участок.

Граждане, купившие землю под ИЖС, находятся в более выгодном положении. У них есть целых 10 лет на возведение дома. Только по истечении этого срока налог вырастет в 2 раза.

При прочем жилищном строительстве контрольный срок — 3 года, в течение которого применяется коэффициент 2, а после, если недвижимость так и не зарегистрирована, — уже 4.

Читайте так же:
Подтверждение по льготе по налогу на имущество усн ип

Пример 6

Семен приобрел 9 соток под ИЖС и зарегистрировал собственность 10.04.2007. Десятилетний срок, отпущенный на строительство, истек 10.04.2017. Собственность на дом Семен зарегистрировал 26.09.2017. Посчитаем, какой налог нужно заплатить Семену по итогам года.

Предположим, что кадастровая стоимость равна 500 000 руб. Так как назначение использования земли и отведенная площадь в отчетном периоде не менялись, коэффициент Ки в земельном налоге будет равен 1. За базовую ставку возьмем 0,3%. Коэффициент Кл в земельном налоге примем равным 1, чтобы не усложнять вычисления.

Расчет будем вести по формуле, приведенной в начале статьи. В первую очередь определим, за какие периоды необходимо применять коэффициенты:

Как рассчитать налог на землю по кадастровой стоимости?

В основе правильного расчета налоговых платежей лежат следующие моменты:

  • Знание налоговой базы и ставки.
  • Применение (либо неприменение) льгот.
  • Осведомленность о решениях муниципалитетов, которые вправе на свое усмотрение определять категории налогоплательщиков-льготников (расширяя существующие в стране) и снижать процентные ставки, указанные в НК.

Выписка о кадастровой стоимости объекта недвижимости поможет в правильном проведении расчетов. Поскольку именно кадастровая стоимость является налоговой базой при расчетах.

Кто должен рассчитать величину налога?

Чтобы безошибочно внести деньги, надо не ошибиться при вычислении суммы налога на землю по кадастровой стоимости. Этим занимаются:

  • Сотрудники налоговых учреждений, которые получают информацию о проведении оценки, если плательщик – физлицо (это может быть владелец земли либо тот, кто ею пользуется бессрочно).
  • Представители предприятий, на которых возложены соответствующие функции (если плательщик – юрлицо).

Берется величина кадастровой стоимости по состоянию на первый день года, за который вносится платеж. Пример: для расчета земельного налога за 2018 годприменяются данные по кадастровой стоимости на 1 января этого года.

Читайте так же:
Оплата налога на имущество физ лиц по инн

Особенности начисления

Два владельца имеют участки с одинаковой площадью, при этом оплачивают налоги по разным ставкам. Почему? Ответ основывается на положениях Налогового кодекса. Минимальная ставка (0,3 процента) применяется в таких случаях:

  • На участке выращиваются овощи, растут фруктовые деревья, содержится домашний скот.
  • Территория предназначается для строительства жилья.
  • Построена ферма, мельница, маслобойня или земля используется для других видов сельскохозяйственного производства и земледелия.

К остальным категориям участков применяется 1,5-процентная ставка, когда нужно рассчитать налог на землю по кадастровой стоимости.

Но существуют и исключения. Если участок имеет ограничения по использованию, поскольку важен для нацбезопасности, обороны, таможенных процедур, на нем располагается атомная электростанция, заповедник, военный объект и другие, определенные законом объекты, налог не начисляется.

Пример расчета земельного налога по кадастровой стоимости земельного участка

Чтобы произвести налоговые расчеты, не надо быть великим математиком. Схема такова:

  1. Ставка умножается на величину кадастровой стоимости.
  2. Полученное произведение делится на сто.

Пример расчета при кадастровой стоимости земельного участка 250 тыс. руб.: 1,5 х 250.000 : 100 = 3.750 руб.

Существует большой перечень лиц, которые имеют льготы по уплате этого вида местного налога. Экономия может быть разной:

  • Снижение суммы платежа. Предусмотрено для ветеранов войны, ликвидаторов и ряда других категорий.
  • Получение 100 %-ной компенсации уплаченного налога. Например, таким благом пользуются военные пенсионеры.

Ставка налога

Ставка налога на имущество физических лиц – это процент от налоговой базы, то есть от инвентаризационной или кадастровой стоимости. Закон установил базовые ставки, их размер зависит от цены объекта и вида. Для гаража, дома либо квартиры это 0,1%. Для всего остального 0,5%. Для дорогих объектов (выше 300 млн руб.) действует ставка 2%. Но при этом каждый регион устанавливает свои ставки, они варьируются от 0 до 0,3%. Уточнить их можно на портале ФНС.

Читайте так же:
Как узнать и оплатить налог на землю

заказать выписку ЕГРН, узнать, сколько составит сумма налога на недвижимость

Как считается плотность застройки?

Застройка местности, которая осуществляется поквартально, имеет небольшие размеры и располагается рядом с трассами и улицами. Все необходимые сооружения и предприятия сферы обслуживания в таком случае находятся в отдаленной местности. Чтобы до них добраться, нужно пересекать транспортные магистрали.

Нынешнее застраивание ориентировано на застройку сразу микрорайонов, размеры которых превышают площадь кварталов и имеют больше достоинств. Устаревшие районы с поквартальной застройкой подлежать регулярному усовершенствованию. Чтобы определить, насколько удобно расположение всех необходимых учреждений и идеальная застройка, используют технико-экономические показатели.

Коэффициент застройки

К этим показателям можно отнести и плотность застройки, которая рассчитывается различными формулами – брутто и нетто.

  • Вычисление плотности застройки методом брутто:
    1. Представлено в виде соотношения всей площади территории, которая предназначена под застройку, к площади необходимого квартала или микрорайона.
    2. Выражается в процентах.
  • Вычисление плотности застройки методом нетто:
    1. Представлено соотношением всей площади участка, которая предназначена под застройку, к площади необходимой населенной части квартала, в смысле, к площади, которая занята квартирными постройками.
    2. Площадь под квартирными постройками выражается разницей между суммарной площадью микрорайона и показателем площади под различные сооружения, здания и предприятия общественного и культурно-образовательного назначения.

Эти и иные технико-экономические показатели позволят правильно произвести расчеты для необходимых сооружений, зданий и предприятий общественного и культурно-образовательного назначения в определенном микрорайоне.

Формула коэффициента застройки

Данный коэффициент показывает пропорцию между частями участка, которые застроены и частями, которые лишены построений (для озеленения, хозяйственной деятельности, открытой стоянки машин). Коэффициент застройки можно рассчитать, воспользовавшись формулой:

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector