Korshunof.ru

Юридическая консультация, адвокаты
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как узнать когда перечислят налоговый вычет за квартиру

Как узнать когда перечислят налоговый вычет за квартиру

Уже долгое время каждый человек имеет право отозвать часть своих кровно заработанных денег посредством оформления налогового вычета. Но по сегодняшний день граждане Российской Федерации упрямо не хотят пользоваться этой привилегией. Это, скорее всего, от недостаточной правовой осведомлённости в этих вопросах. Налоговые вычеты бывают разных вариантов, но в этой статье пойдет речь о налоговом вычете за квартиру.

Стоит разъяснить, налоговый вычет – это та часть средств, которая будет возвращена государством в случае покупки квартиры, лечения, контрактного обучения и так далее. Обязательным пунктом является официальное трудоустройство или официальное предпринимательство. Выплачивая государству 13 % ежемесячно от дохода, можно получить обратно деньги при приобретении квартиры или дома.

Остаток вычета с предыдущего года

Когда речь идет о сокращении налогооблагаемой базы в связи с покупкой имущественных объектов, прежде всего, стоит понимать, что размер налоговой скидки в данном случае будет значительным. Чтобы узнать, какая сумма вычета будет выдана физическому лицу, нужно определить 13% от расхода, связанного с приобретением имущества, однако при этом не забывать о существовании максимально допустимых пределов.

вычет по предыдущим годам

Перед расчетом остатка компенсации за прошлые годы рекомендуем взять во внимание следующие нюансы, касающиеся налоговых вычетов имущественного типа:

  1. Максимальный предел скидки равен 2 000 000 рублей. В тех случаях, когда стоимость имущественного объекта составляет более двух миллионов, претендент на вычет по закону может рассчитывать только лишь на компенсацию равную 13% от максимально допустимого предела – 260 000 рублей.
  2. Лимит вычета равен 3 000 000 рублей. Многие физические лица по причине высоких цен на недвижимость берут ипотеку либо же какой-либо другой вид займа. В данной ситуации максимальная сумма, на которую можно уменьшить размер своей налогооблагаемой базы, составляет три миллиона рублей, а размер компенсации равен 13% от нее, это 390 000 рублей.
  3. Нововведения 2017 года. Как известно, налоговую скидку, которая имеет отношение к приобретению имущественных объектов, можно получить даже спустя много лет со дня ее покупки. В 2017 году разрешено не только возвращать деньги за давние расходы на имущество, но и самостоятельно выбирать дату их получения. Например, вернув часть денег в 2020 году, налогоплательщик может получить остаток не в последующие годы, а спустя даже несколько лет.
Читайте так же:
Оплатить налог на земельный участок через интернет

Пример определения остатка

Рассмотрим следующую ситуацию: некий Новиков Андрей Петрович стал собственником квартиры, стоимость которой составляет 3 500 000 рублей. Последние десять лет на НДФЛ он отдавал одну и ту же сумму – 8 500 рублей. Размер вычета в данном случае равен 260 000 рублей, поскольку цена квартиры значительно больше двух миллионов рублей.

вычет по предыдущим годам

Таким образом, после оформления уменьшения размеров налогооблагаемой базы за покупку имущественного объекта сначала Андрею Петровичу начислят 8 500 рублей. Затем в следующем году, а также в каждом последующем он будет получать эту же сумму, пока ему не выплатят 260 000 рублей.

Вычет, который останется после начисления 8 500 рублей за первый год, будет равен – 251 500, за второй год – 243 000 (251 500 – 8 500), за третий – 234 000 и так далее.

За какой период можно вернуть НДФЛ?

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

  • С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у застройщика при покупке квартиры в новостройке.
  • С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном рынке.

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

Читайте так же:
Ставка налога на жилой дом в московской области

Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

Все плательщики НДФЛ вправе вернуть налог с дохода, уплаченный за предыдущие 3 года, если они:

  • приобрели жилье;
  • потратились на дорогостоящее лечение;
  • платили за обучение детей;
  • понесли другие расходы, перечисленные в ст. 218 — 220 Налогового кодекса РФ.

Такой возврат — и есть налоговый вычет (имущественный, социальный, стандартный). Для получения уплаченного налога обратно потребуется задекларировать доходы и расходы, подав форму 3-НДФЛ в ИФНС по месту учета. Порядок и срок возврата денег по декларации 3-НДФЛ закреплены в ст. 78 НК РФ.

Сперва налоговики в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку декларации, а потом у них есть еще 1 месяц для перечисления суммы излишне уплаченного налога на счет налогоплательщика, указанный в заявлении. Максимум 4 месяца, минимум — 30 дней (но так бывает редко).

Течение срока начинается с момента передачи декларации в ИФНС или на почту (по штампу на документе или почтовой квитанции). Например, если она сдана 10 мая, то камеральную проверку закончат не позднее 10 июля. Решение о вычете (или отказе в нем) принимается не позднее чем через 10 дней после этой даты.

Кто имеет право на ПНВ по НДФЛ

Согласно ст. 221 НК РФ право на получение профессиональных налоговых вычетов имеют такие категории:

  1. ИП, применяющие ОСН. Те, которые находятся на ЕНВД и УСН не получают профвычет, так как не платят НДФЛ.
  2. ФЛ, работающие по договорам ГПХ, выполняющие работы или предоставляющие услуги и получающие доход.
  3. Авторы произведений различных сфер культуры (п.3 ст. 221 НК РФ).
  4. Нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, лица, ведущие частную практику, предусмотренную действующим законодательством, — по суммам дохода, полученной от такой деятельности.
Читайте так же:
Пример заявления на возврат налогового вычета приложение

Также в ст. 221 НК РФ есть информация про профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц, согласно ей, по общему правилу, ПНВ предоставляются в сумме фактически произведенных и подтвержденных соответствующей документацией расходов. Если эти расходы не подтверждены, то они принимаются к профвычету так:

Вид деятельностиУстановленный норматив затрат
Создание литературных произведений (для театра, кино, цирка и т. п.)20
Создание художественных и графических произведений, произведений архитектуры30
Создание аудиовизуальных продуктов (видеофильмов, кинофильмов, телефильмов)30
Создание музыкальных произведений40
Создание скульптурных произведений40
Исполнение произведений литературы и искусства20
Создание научных трудов20
Создание изобретений30

Кроме того, к расходам налогоплательщика относятся суммы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, страховых взносов на обязательное медицинское страхование, начисленные либо уплаченные им за соответствующий период. Из ст. 221, 224 НК РФ следует, что профессиональный вычет по НДФЛ для физических лиц позволяет уменьшить доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, на сумму документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с выполнением работ (оказанием услуг) по ГПХ. Суммы налога на имущество, заплаченного налогоплательщиками, принимаются к профвычету, когда имущество, являющееся объектом налогообложения, в соответствии со статьями главы 32 НК РФ (за исключением жилых домов, квартир, садовых домов и гаражей), непосредственно используется для осуществления предпринимательской деятельности.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как налоговый агент предоставляет профессиональный вычет по НДФЛ. Используйте эти инструкции бесплатно.

Что учесть при заполнении декларации 3-НДФЛ на лечение

Получить вычет на лечение налогоплательщик может, если он оплачивал из своих средств за себя, а также за своих родственников (супруга, родителей, несовершеннолетних детей):

  • медуслуги, оказанные медицинскими организациями и ИП;
  • покупку лекарств, назначенных врачом;
  • суммы взносов по договорам добровольного медстрахования.

Максимальная сумма принимаемых расходов — 120 000 руб., то есть, вернуть можно до 15 600 руб. налога (120 000 х 13%). Но в нее включаются все социальные вычеты: на образование, на накопительные взносы в ПФР и на лечение. Поэтому предъявлять затраты, превышающие предельное значение, нет смысла – их все равно не примут. Но на дорогостоящее лечение данное ограничение не действует. Перечень дорогостоящих видов лечения приведен в Постановлении Правительства от 08.04.2020 № 458.

Как отличить, лимитируются расходы на лечение или нет:

  • если в справке, выписанной медорганизацией для подачи в ИФНС, стоит код «1» — лечение обычное, максимальная величина ограничена 120 тыс. руб. (стоимость приобретенных лекарств также включают в общий лимит);
  • если в справке указан код «2» — лечение дорогостоящее, эти затраты принимаются в полном объеме.

Общая сумма вычета не может быть больше полученного и облагаемого НДФЛ дохода.

Распоряжение средствами переплаты

Можно попытаться вернуть средства удалённо через свой личный кабинет на сайте ФНС.

  1. Откройте в браузере сайт налоговой и войдите со своими данными;
  2. Перейдите в раздел «Жизненный ситуации»; Раздел Жизненный ситуации
  3. Далее следует выбрать пункт «Распорядиться переплатой»; Кнопка Распорядиться
  4. В блоке с суммой платежа задолженности по налогу будет также сумма переплаты. А также кнопка «Распорядиться». Нажмите на неё;
  5. Проверьте правильность суммы переплаты. В нижней части формы на следующей странице она будет указана в полном размере. Здесь будет кнопка «Подтвердить», которая вернёт их на баланс;
  6. Также стоит заполнить поля формы: данные банка, наименование, форма счёта;
  7. В завершении необходимо указать пароль от ЭЦП и продолжить для отправки отчёта в налоговую службу. Заявка на возврат

Когда переплата будет подтверждена, плательщик сможет использовать её на своё усмотрение. Их можно перевести на свой баланс для оплаты налоговой задолженности в будущем.

Видеоинструкция

Как распорядиться в личном кабинете переплатой по задолженности налогоплательщика – смотрите в видео.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector