Korshunof.ru

Юридическая консультация, адвокаты
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как рассчитать налог на квартиру

Если опираться на действующее законодательство, объектами недвижимости называются:

недвижимость

  • отдельные квартиры;
  • жилые комнаты в общежитиях;
  • индивидуальные жилые дома;
  • гаражные помещения;
  • парковочные места, которые находятся в собственности;
  • небольшие части мастерских, выставочных залов и других площадей, не принадлежащих государству или муниципалитету;
  • постройки с хозяйственным назначением и общей площадью до 50 квадратных метров.

Многие спросят, а как же дачи. Относятся ли они к недвижимости. Сам дачный участок не облагается налогом, но нужно уплачивать налог на хозяйственную постройку с домом и землей. Все это считается отдельно.

Сотрудниками Федеральной налоговой службой производится налоговый расчет из кадастровой стоимости. По действующему законодательству, данная сумма считается с помощью специалистов Кадастровой палаты. Пересматриваются цены один раз в три года. Исключением являются города Федерального назначения. В этих местах переоценка происходит на год раньше из-за динамичных рыночных изменений.

Квартира в собственности

Ежегодно ФНС начисляют на каждую единицу жилья, в частности и на квартиры, некую сумму налога. До начала 2015 года для этих целей использовалась инвентаризационная оценка жилья, проводимая БТИ. Такая стоимость учитывала:

  • год возведения дома;
  • степень износа комнаты или целой квартиры;
  • сумму, затраченную на строительство и отделку квартир.

Налог на квартиру

Полученная таким образом стоимость квартиры была далека от продажной (фактической) цены, по которой такое жилье могло быть продано. Соответственно и сумма налога не отражала действительной стоимости. Чтобы рассчитать налог на квартиру в 2015 году, надо использовать кадастровую оценку. Она учитывает все факторы, влияющие на объективную оценку недвижимости:

  • расположение квартиры;
  • инфраструктура;
  • район, в котором находится жилье и так далее.

Повсеместно кадастровая стоимость будет учитываться в качестве базы с 2020 года. Переходный период, рассчитанный на 4 года, будет проходить с использованием понижающего коэффициента. Сегодня уже более 20 регионов страны используют новую схему подсчета налога. Самостоятельно рассчитать налог на квартиру можно при помощи специального калькулятора в режиме онлайн.

Читайте так же:
Закон о транспортном налоге по республике Дагестан официальный сайт

Ставки остались прежними:

  • • 0,1% используется не только для квартир, но и для частных домов, хозпостроек, гаражей, машиномест и незавершенного строительства;
  • • 2-процентная ставка применяется для элитного жилья (более 300 миллионов рублей), а также для коммерческих зданий;
  • • для остальных объектов применима ставка в 0,5%.

Расчет налога на квартиру

Льготы также не изменились:

  • 20 метров квадратных из общей площади квартиры не облагается налогом (на одного владельца);
  • для комнаты – 10 метров;
  • частный дом – 50 метров.

Порядок расчета

Расчет налога на частный дом производится следующим образом:

  1. Кадастровая стоимость жилья умножается на налоговую ставку.
  2. Инвентаризационная цена умножается на аналогичную налоговую ставку.
  3. От первого показателя отнимается второй.
  4. Полученная сумма умножается на понижающий коэффициент.
  5. К полученному результату прибавляется налоговый взнос по инвентаризационной стоимости.

Итоговая сумма является налогом на недвижимое имущество.

ВНИМАНИЕ! Понижающий коэффициент – это показатель, на который снижается итоговая сумма обязательного платежа в ФНС (0,2, 0,4 или 0,6 в зависимости от региона).

Необходимо платить не только за дом, но и земельный надел, на котором он находится. Для расчета цены земли необходимо умножить удельный показатель кадастровой стоимости на площадь.

Пример. В Подмосковье установлена цена на землю: 1000 руб. за один квадратный метр. Площадь участка составляет 1000 кв. м. Рыночная цена надела составит 1000 000 руб.

Так как сооружение не отделяется от земельного надела, то их стоимость складывается. Если на земле площадью 10 соток расположен еще и коттедж, который оценили в 3 млн. рублей, а также машино-место стоимостью 500 тыс. рублей, то их общая цена составит уже 4 500 млн. рублей.

Имеет значение, какой дом возведен на участке. Дом из кирпича стоит дороже постройки из дерева. Также в расчет принимается год постройки.

3 показателя, влияющие на цену земельного надела:

  • вид использования;
  • площадь;
  • адрес нахождения.
Читайте так же:
Какие налоги нужно оплатить с договора одряда строительной бригады

Дом можно построить на земельном наделе в том случае, если разрешается такое использование земли.

Налог на имущество физических лиц 2019-2020

В 2020 году завершится полный переход на новую систему налогообложения владельцев недвижимости — исходя из кадастровой стоимости. При расчете налога за истекший 2019 год это правило будет применено для 74 субъектов РФ, а уже по итогу 2020 года система будет действовать в 84 регионах – то есть, полностью на территории России, за исключением Севастополя.

При налоговых расчетах применяются следующие правила:

Для лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, налоговые вычеты увеличены на 7 кв. м по жилому дому и 5 кв. м по квартире или комнате на каждого несовершеннолетнего ребенка;

В первые три года при расчете налога применяются понижающие коэффициенты: в первый год — 0,2, во второй — 0,4, и в третий — 0,6;

В процессе перехода на новую систему сумма налога не может увеличиться больше, чем на 10%! Исключением являются объекты торгово-офисного назначения;

для 16 категорий физлиц действуют льготы, освобождающие их от уплаты налога по одному объекту налогообложения каждого вида, неиспользуемому в предпринимательской деятельности. Например, за один жилой дом, квартиру, гараж и т.п. Это пенсионеры, военнослужащие, инвалиды 1,2 группы и инвалиды детства, участники ВОВ, герои Советского Союза и герои РФ, чернобыльцы и др.*

Какие помещения облагаются налогом в частном доме?

С точки НК РФ не рассматривается планировка дома, вид недвижимости и прочие данные. ИФНС получает от Росреестра информацию о кадастровой стоимости (или инвентаризационной — в ряде регионов) и исчисляет итоговую сумму исходя из нее.

Кадастровая стоимость определяется по методике кадастровых инженеров, которая не публикуется на внешних ресурсах. Среди определяющих факторов — площадь объекта, местонахождение, отдаленность или приближенность к центральной инфраструктуре населенного пункта и т. д. В случае оценки БТИ выводится т. н. себестоимость объекта. Но в любой случае площадь дома влияет на налог на имущество больше всех иных факторов, а если в жилье есть чердак или подвал, непригодные для жизни, цена будет ниже, чем при мансарде и жилом цокальном этаже.

Читайте так же:
Если в налоговом периоде убыток как платить налог на прибыль

Пример 1

В итоге налог на частный дом более 100 кв.м будет зависеть от иных факторов — из каких материалов изготовлен, расстояние до социально значимых объектов и др.

Облагается ли налогом подвальное помещение частного дома?

В случае подвала также ИФНС даже не будет знать о нем — она посмотрит данные из ЕГРН, возьмет за основу кадастровую или инвентаризационную стоимость и рассчитает вам фискальный платеж. Налог на дом в 140 кв.м, 180 кв.м, 200 кв.м и т. д. будет коррелировать с кадастровой стоимостью, а налог на роскошь, о котором пресса тоже часто пишет, не предусмотрен в НК РФ: база обложения и ставки налога не дифференцируются в зависимости от площади и стоимости объекта.

Посмотреть кадастровую стоимость своей недвижимости вы можете также через сайт Росреестра:

  1. Откройте сайт.
  2. Перейдите в раздел для физических лиц.
  3. Выберите услугу.
  4. В форме сервиса вам нужно указать данные своей квартиры или дома.
  5. Просмотрите полученный результат.

Входит ли терраса в общую площадь дома при расчете налога?

Если вы строите большой дом с террасой и вас волнует, что площадь объекта 250 кв.м и может ли такая недвижимость относиться к роскоши, следует учесть, что налог на дом 250 кв.м, и на 120 кв.м и на 30 кв.м рассчитывается по одним и тем же правилам — по ст.403 НК РФ, т. е. вычитается необлагаемая площадь в 50 квадратов, а далее оставшаяся база умножается на ставку, установленную местными законами.

Как посмотреть местный закон на вашей территории через сайт ФНС:

  1. Откройте сайт.
  2. Перейдите к действующей в России налоговой системе.
  3. Откройте раздел местных налогов.
  4. Выберите нужную строку — налог на имущество.
  5. Переходите через меню в раздел льгот. Также можно спуститься по странице прокруткой колесика мыши.
  6. Откройте вкладку местных льгот.
  7. Здесь вы увидите ссылку на необходимый сервис.
  8. В сервисе укажите нужные вам параметры.
  9. Перед вами откроется закон вашей местности.
Читайте так же:
После покупки квартиры когда можно ее продать без налога

Входит ли цокольный этаж в общую площадь дома для расчета налога?

Цокальный этаж будет увеличивать кадастровую стоимость несомненно, но если он нежилой, то увеличение будет небольшим по сравнению с целым жилым этажом на подвальном уровне.

Если цокальный этаж используется как гараж и таким образом оформлен в документах, то он является другим объектом налога на имущество, отличным от дома — гаражом или машино-местом и облагается по общим правилам, однако в большей части муниципалитетов собственники гаражей освобождаются от уплаты этого платежа.

Если цокальный этаж используется как спортзал, бассейн, кладовка и по другим схожим назначениям, то он будет считаться просто нежилым и таким образом будет отмечен в техническом плане, но в площадь дома попадет, хотя и не так сильно повлияет на стоимость.

Налог на дом с мансардой

Мансарда, как правило, является частью жилой площади дома, поэтому повлияет на цену объекта, утверждаемую кадастровыми инженерами при вводе дома в эксплуатацию. Но если мансарду оформить как мастерскую лица творческой профессии, например, художника, фотографа, скульптора, дизайнера и пр., то она попадает под ст.407 НК РФ и не облагается, т. к. объекты, используемые творческими личностями как студии, мастерские, ателье и пр. освобождаются от обложения на период такого использования.

В случае несогласия с кадастровой стоимостью, которую вам назначили техники, вы можете подать заявление об обжаловании в Росреестр, но должны иметь убедительные доводы для утверждения иной стоимости.

Мена квартиры на автомобиль

Подобные варианты обмена не так редко встречаются, как может показаться. Причин и жизненных обстоятельств может быть множество, но в любом случае сделка должна быть законной и прозрачной процедурой. В настоящее время движимая и недвижимая собственность порой равняются в цене. Дорогостоящие машины вполне сопоставимы с квартирами среднего класса, порой даже превосходят их в стоимости. Во время заключения сделки может потребоваться доплата с одной из сторон, о чем обязательно должно быть указание в договоре мены.

Читайте так же:
Налог на прибыль для банков

Текст документа должен устраивать обе стороны, поскольку после подписания его все возможные споры будут решаться в судебном порядке. Лучше всего такую юридическую сделку проводить через нотариальную контору. Это связано стем, что отступление от стандартной схемы обмена, наличие пункта о доплате и порядке смены владельца должен рассмотреть специалист.

Придется ли заплатить подоходный налог при обмене квартиры на авто? Ясность в этом вопросе внесет нотариус после проверки представленных обстоятельств. Для снижения определенных рисков, сторонам лучше всего составить два договора купли/продажи, которые следует подписать одновременно. Каждой стороне останется по два экземпляра: в одном гражданин выступит в роли продавца, а в другом будет ставить подпись в графе “покупатель”.

Можно составить договор мены с обязательным указанием разницы в оплате, грамотно внести данные поможет нотариус. Минусами подобных сделок является обязательная уплата налога, причем при двух договорном варианте потребуется дважды отчитаться перед налоговой инспекцией. Нестандартная процедура не запрещена законом, но относиться к подобному обмену следует с особой осторожностью. При обмене жилплощади не стоит торопиться, предварительно следует показать проект договора юристу или нотариусу.

После согласования и прояснения сложных моментов, стороны приступают к сбору и подготовке документов. Подписанный договор вместе с документами и квитанциями по налогам и сборам подается в Росреестр, смена собственников происходит через 15-30 дней после обращения.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector