Korshunof.ru

Юридическая консультация, адвокаты
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Имущественный вычет при продаже квартиры или недвижимости в 2020 году

Имущественный вычет при продаже квартиры или недвижимости в 2020 году

Российское налоговое законодательство разрешает собственникам недвижимости оформлять налоговый вычет при продаже квартиры, апартаментов, коттеджа, гаража, офиса и некоторых других видов собственности. Для получения льготы продавец должен подготовить пакет документов и направить его наиболее удобным способом в инспекцию Федеральной налоговой службы вместе с декларацией о доходах.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как БЕСПЛАТНО решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

8 800 350-31-82 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Вычет при продаже квартиры

Принципиальное отличие налогового вычета при продаже жилья от вычета при покупке квартиры состоит в том, что в случае приобретения гражданин оформляет возврат подоходного налога, а при реализации квартиры уменьшает базу налогообложения. При покупке имущества удержанный ранее НДФЛ возвращают либо в виде ежегодной разовой выплаты, либо в виде зарплаты, выплачиваемой в полном объёме, без удержания с неё 13% подоходного налога. При продаже чаще прибегают к сокращению расходов. Если человек продает имущество, он получает доход. А государство облагает налогом любые доходы. Продавцу в установленных законом случаях нужно уплатить в бюджет 13% с суммы продажи. Воспользовавшись налоговой льготой, эту сумму можно значительно сократить. По желанию, можно уплатить в бюджет полную сумму налога с продажи, а в будущем заявить право на возврат вычета.

Имущественный вычет за продажу квартиры: кто может на него рассчитывать

Претендовать на применение такого вычета могут только те граждане РФ, которые каждый месяц платят в государственную казну налог на доход. Другими словами, каждый официально трудоустроенный гражданин (за него работодатель выплачивает 13% налога с зарплаты) имеет право на получение вычета при продаже недвижимого имущества.

Читайте так же:
Транспортный налог на инвалида 2 группы более 250

Налоговый вычет при продаже квартиры применим исключительно для недвижимых объектов.

Вариантов может быть несколько:

  1. Полное освобождение от налога.
  2. Расчет налога с части дохода от сделки.
  3. Налог с полной суммы выручки.

Размер налогового вычета отличается для разных объектов:

  • 1 000 000 рублей для жилой недвижимости и земли.
  • 250 000, когда речь идет о любом другом имуществе (нежилые объекты, авто и так далее).

Мы будем говорить о первом варианте.

Механизм действия вычета

Когда имеется право на вычет в определённом размере (например, 2 миллиона рублей), то это означает, что подоходный налог, который он должен платить уменьшается на сумму НДФЛ от указанной величины (в данном примере 2 000 000 * 13% = 260 000).

При этом либо уменьшаются последующие налоговые платежи, либо возвращаются ранее выплаченные суммы.

Для того, чтобы доказать своё право на получение этой компенсации, налогоплательщик должен обратиться в налоговую, подготовив необходимый комплект документов. После рассмотрения будет принято решение о предоставлении суммы заявителю.

Вернуть деньги можно двумя способами:

  • Можно обратиться в бухгалтерию по месту работы для того, чтобы в дальнейшем при начислении налога на зарплату его не удерживали в пределах суммы предоставленной суммы. Так будет происходить до тех пор, пока вся его сумма не будет исчерпана.
  • Разрешается получить в виде суммы на расчётный счёт плательщика. Это делается в пределах фактически выплаченного подоходного налога за предыдущие годы.

Разрешается применять оба этих способа.

Внимание! При возврате средств на расчётный счёт будут учитываться выплаты налога за три последних года, не считая того, в котором была подана декларация.

Если компенсация в налоговой уже была оформлена, то его выплата будет продолжаться независимо от права собственности на недвижимость. При этом продажа не прекращает возвращения НДФЛ до полного исчерпания суммы.

Читайте так же:
Налог на прибыль как рассчитать пример по балансу

Иногда бывает так, что квартира куплена много лет назад и давно уже продана. В этой ситуации вопрос о том, можно ли получить налоговый вычет если квартира уже продана имеет однозначный ответ. Право на получение денег не теряется, так как так как здесь отсутствует срок давности. Независимо от того, сколько лет прошло и того, чья теперь квартира, бывший её владелец имеет право обратиться за компенсацией, на которую он имеет право. При наличии подтверждающих документов отказать в получении налоговая инспекция права не имеет.

домик с красной крышей

По какому имуществу можно заявить налоговый вычет

Имущественный вычет можно заявить, только если имущество находится в собственности физлица. Подп. 3 и 4 п. 1 ст.220 НК РФ установлен закрытый перечень объектов, на покупку которых можно направить вычет:

  • квартира;
  • жилой дом, коттедж, блок в таунхаусе;
  • комната;
  • участок для строительства жилого дома;
  • доли во всех вышеперечисленных активах.

На другие объекты, не поименованные в данном перечне (к примеру, на гараж) право на вычет не распространяется.

Заявить вычет можно на недвижимость, которая впоследствии была продана. Право на получение налогового вычета не зависит от того находится ли в момент подачи заявления на вычет квартира в собственности или нет. Это значит, что получать остаток вычета можно даже после продажи актива (Письмо Минфина от 31.01.2012 № 03-04-05/5-90).

Рассмотрим варианты налогообложения, когда квартира, принадлежащая физлицу, является объектом долевой собственности при осуществлении долевого строительства. Если гражданин решил продать свою часть недостроенной квартиры, в этом случае также существует несколько способов расчета и уплаты налога.

  1. ФСН относит проданную квартиру, находящуюся в долевой собственности к прочему имуществу. Налоговый кодекс для прочего имущества предусматривает возможность использования вычета в размере 250 000 рублей. В данном случае применяется пп. 1 п. 2 ст. 220.
  2. Если плательщик налога не согласен с такой трактовкой налогового законодательства, он может подать декларацию формы ндфл 3, предусмотренную при продаже квартиры, и подать в налоговую заявление о применении вычета в размере 1 млн. рублей от продажи объекта долевого строительства. При этом налогоплательщик должен быть готов отстаивать свою позицию в суде, а в случае проигрыша, оплатить полную стоимость налога, а также пеню и штрафы за несвоевременную уплату налога.
Читайте так же:
Чкак самостоятельно посчитать налог на авто Крым 2022год

Рассмотрим на практике несколько ситуаций, связанных с продажей квартиры в недострое.

Ситуация 1

Гражданка Сидорова О.П. приобрела жилье в недострое в начале 2014 года за 800 000 рублей, а в 2015 году продала свою часть за 970 000 рублей.

Рассмотрим минимум и максимум размера налога, который может подлежать уплате в данной ситуации.

Если взять за основу разъяснения Минфина, то вычет, на который может рассчитывать гражданка Сидорова составляет 250 000 рублей.

В такой ситуации гражданка Сидорова вполне может подтвердить свои расходы в сумме 800 000 рублей и не заявлять права на получение вычета вовсе.

В такой ситуации к уплате будет подлежать налог в сумме 22 100 рублей: 970 000 – 800 000 = 170 000 рублей – база для налогообложения

170 000 х 13% = 22 100 рублей – НДФЛ к уплате.

Однако гражданка Сидорова, проконсультировавшись с юристом, который опирается на сложившуюся судебную практику в данной сфере правоотношений, принимает решение отстаивать свою позицию на применение имущественного вычета в размере 1 000 000 рублей и ничего не оплачивает в бюджет.

Ситуация 2

Гражданин Соколов И.П. принял решение продать квартиру в недострое за 1 500 000 рублей. При ее приобретении был затрачен 1 000 000 рублей. Учитывая, что налоговый результат от применения метода уменьшения дохода и от применения имущественного вычета будет одинаковым, гражданин Соколов принял решение для расчета налога применять метод уменьшения доходов. Этот вариант финансово не отразится на плательщике налогов, но поможет избежать конфликта с налоговой.

ст 220 нк рф имущественные налоговые вычеты с комментариями

Вычет с проданной квартиры

Он полагается исключительно тем, кто планируют вкладывать средства на приобретение жилья, ремонт и на уплату ипотечных процентов. Гражданину необходимо подтвердить данные расходы, задекларировав их.

Читайте так же:
Рассчитать налог при продаже квартиры в 2022 году онлайн

ВНИМАНИЕ . Для того, чтобы получить имущественный вычет, необходимо обратиться в территориальные органы ФНС, предоставив документы и декларацию:

Договор продажи недвижимости:
  • заявление;
  • удостоверение личности;
  • идентификатор налогоплательщика (ИНН);
  • справка о доходах с места работы;
  • задокументированные расходы на содержание помещения.
Доходы, которые гражданин получает от продажи недвижимости, могут быть освобождены от декларирования при соблюдении ряда условий, предусмотренных законодательством:
  • получение собственности на основаниях унаследования или дарения от физ. лица;
  • перевод в частную собственность;
  • в результате получения прав собственности плательщиком ренты.

Перечисление ИВ на счет налогоплательщика занимает порядка 3 месяцев со дня подачи заявления.

Стоит принять во внимание, что законодательством Российской Федерации предусмотрена следующая ситуация. Если человек продает квартиру, купленную за счет личных средств, ему полагается имущественный вычет.

ВАЖНО . Также необходимо отметить, что человеку, продавшему квартиру, может потребоваться уплата налогов. Согласно законодательству, статье 210 НК РФ, произведение уплаты налога необходимо в том случае, если имуществом владели более 5 лет. Необходимо знать, что если уплата требуется, то также присутствует право на получение ИВ, но предоставляется он в специальном порядке.

Где искать помощи

Во время продажи и приобретения жилья решить, какой вариант снижения налога использовать, какие документы собрать и как вернуть деньги, может быть непросто.

Помочь вам выбрать вид вычета могут специалисты еще до продажи. За помощью вы можете обращаться к юристам.

Они проконсультируют вас не только в том, как выгоднее провести продажу и произведут все необходимые подсчеты, но и помогут собрать документы, а также проследят за тем, чтобы при получении вы не наткнулись на подводные камни.

голоса
Рейтинг статьи
Читайте так же:
Определить сумму единого налога
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector