Korshunof.ru

Юридическая консультация, адвокаты
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Деятельность ИП в другом городе или регионе

Деятельность ИП в другом городе или регионе

Деятельность ИП на УСН, ПСН, ЕНВД в другом городе или регионе

В нашей сегодняшней публикации мы предлагаем разобраться в таком вопросе, как деятельность ИП в другом городе или регионе.

Правила государственной регистрации индивидуальных предпринимателей устанавливает Федеральный закон от № «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» с изменениями и дополнениями от 31.07.2020 года.

Если вы достигли совершеннолетнего возраста и решили заняться предпринимательством, вам потребуются следующие документы для регистрации ИП:

  • заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
  • копия российского паспорта;
  • квитанция об уплате госпошлины за регистрацию ИП в размере 800 руб.

Обратите внимание: подпись на заявлении, а также копия паспорта должны быть засвидетельствованы в нотариальном порядке, за исключением случая, когда заявитель представляет документы лично и одновременно представляет паспорт.

зарегистрироваться индивидуальным предпринимателем вы можете через своего представителя без личного присутствия.

Государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя осуществляется в налоговом органе по месту его жительства, то есть по месту регистрации, указанному в паспорте.

В случае если в паспорте отсутствует место постоянной регистрации, то государственная регистрация индивидуального предпринимателя может быть осуществлена в налоговом органе по месту пребывания.

Если вы принимаете на работу наемных работников, вы также должны стать на учет в фонд социального страхования по месту регистрации своего местожительства. С 2017 года постановка на учет в ПФР в качестве работодателя отменена, так как администрированием взносов на пенсионное и медицинское страхование занимается не ПФР а ИФНС. В ФСС и ИФНС вы должны будете платить взносы с заработной платы наемных работников.

Создавать филиалы индивидуальный предприниматель в других населенных пунктах не имеет права, но осуществлять предпринимательскую деятельность в другом регионе возможно. Все зависит от того, какую систему налогообложения выбрал предприниматель.

Действующие формы налогообложения ИП

Если субъект ведёт предпринимательскую деятельность, он обязан уплачивать обязательные платежи в бюджет вне зависимости от того, в какой форме он существует. ИП в этом отношении – не исключение.

Читайте так же:
Подача налога до какого числа

В 2021 году для индивидуальных предпринимателей действуют следующие формы налогообложения:

Если ИП с помощью заявления не изъявит желания перейти на другую систему налогообложения, в отношении него будет применяться общий режим налогообложения.

На общей системе придётся платить максимальный набор взносов: НДФЛ, НДС и прочие налоги, рассчитываемые как для физического лица. Упрощенку можно уплачивать от доходов или от доходов за минусом расходов.

При УСН системе оплачивается только один налог в размере 15% с базой обложения доходы минус расходы. По базе доходов ставка будет равна 6%. В отдельных случаях допускается ее снижение законом субъекта страны.

Остальные системы налогообложения ЕНВД, ПСН и ЕСХН могут быть применимы только для определенных законодательством видов деятельности. К примеру, ЕСХН может применяться только в рамках ведения сельского хозяйства.

Кроме того индивидуальный предприниматель обязан уплачивать страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование во внебюджетные фонды страны.

Чтобы Ваша деятельность приносила Вам больше дохода и меньше хлопот, нужно правильно подобрать систему налогообложения.

Порядок перехода на УСН

Переход на упрощённую систему налогообложения доброволен. Сделать это могут организации и индивидуальные предприниматели.

Перейти на УСН можно, если по итогам 9 месяцев того года, в котором вы подаёте заявление о переходе на УСН, доходы организации не превысили 45 миллионов рублей без учёта НДС, а с 1 января 2017 года – 112,5 миллионов (п. 2 ст. 346.12 НК РФ).

В соответствии со ст. 346.13 НК РФ перейти на УСН можно только с 1 января нового года. Для этого организация или ИП должны уведомить налоговый орган о смене режима налогообложения не позднее 31 декабря года, предшествующего году перехода.

Вновь созданные организации и ИП могут уведомить налоговый орган о применении УСН в тридцатидневный срок с момента регистрации лица.

  • сведения об организации,
  • вид объекта налогообложения,
  • среднюю численность работников,
  • стоимость основных средств.

Индивидуальный предприниматель в роли управляющей организации

В каких случаях следует по-новому оформляться по месту деятельности

Несомненно, все схемы выплат в бюджет подразумевают особые нюансы. В том числе и тогда, когда территория бизнес-активности не совпадает с пунктом регистрации ИП.

Читайте так же:
Займ между ООО займодавец и ип заемщик налоговые последствия беспроцентного займа 2022

Перечень профессийНормативный порядок выдачи
Строителисигнальная форма; перчатки; СИЗ лица и ушей; средства для сокращения воздействия вибраций
Водителирукавицы; теплый костюм; спецобувь
Грузчикикомбинезоны; перчатки; куртки; брюки.
Торговые сотрудникикосынки; перчатки; халаты
Сельскохозяйственные сотрудникиперчатки; обувь; рукавицы.
Электротехнические работникидиэлектрические спецперчатки; спецобувь; головной убор; верхняя спецодежда; термобелье для диэлектрики.

В отдельную группу можно отнести предпринимателей, которые занимаются такими видами бизнеса, как:

  • автоперевозки;
  • реализация товаров с доставкой;
  • размещение рекламы на транспорте.

Физ. лица такого рода обязаны совершить необходимую процедуру оформления повторно как налогоплательщики ЕНВД по указанным видам работ, даже если они уже числятся ИП. Соответствующая регистрация осуществляется по месту жительства.

Внимание! Все манипуляции по работе с налоговой инспекцией могут быть произведены онлайн. Стоит только создать на сайте налоговой личный кабинет. Удобная навигация весьма упрощает работу и позволяет экономить время. Благодаря такому интернет-сотрудничеству получится избежать простаивания в очередях и долгой бумажной волокиты.

Инструкция по оплате

С 2015 года ИП избавлены от обязанностей по исчислению и сдаче налоговой отчетности по уплате земельного налога. Данное правило действует на территории всей страны. Последний раз ИП отчитывались перед контролирующими инстанциями по данному налогу за 2014 год.

Теперь Налоговая инспекция самостоятельно рассчитывает сумму налога к уплате на основании кадастровой стоимости участков и рассылает ее всем предпринимателям до октября года, следующего за расчетным. Так, квитанция с рассчитанным налогом за 2016 год должна прийти ИП до октября 2017 года. Таким образом, в части расчета и последующей уплаты земельного налога предпринимателей приравняли к физлицам и освободили их от необходимости проведения самостоятельных вычислений и сдачи декларации. Обязанность сдать отчетность сохранилась теперь только за юрлицами.

ИП обязан перечислить земельный налог не ранее 1 февраля и не позднее декабря года, следующего за расчетным.

В квитанции из ФНС уже содержатся все необходимые реквизиты, что существенно упрощает процедуру оплаты для ИП. Ведь не нужно тратить время на поиск правильных реквизитов и КБК, которые отличаются в каждом муниципалитете. Оплатить земельный налог можно несколькими способами:

  1. В отделении любого банка с квитанцией (если у предпринимателя нет собственного расчетного счета).
  2. Через свой расчетный счет дистанционно (с помощью клиент-банка) или в отделении банка с платежным поручением.
Читайте так же:
Образец письма в налоговую о информационном письме

Платежные документы с оплаченным земельным налогом предпринимателям (квитанция с оплаченным счетом, платежное поручение с банковской отметкой) необходимо сохранить на случай налоговой проверки. Они входят в состав первичной документации, которая должна храниться на руках предпринимателя не менее 3 лет после завершения отчетного периода.

Предпринимателям не стоит забывать о налоговой ответственности за несвоевременное перечисление налогов.

Оно карается штрафом в размере 20% от неперечисленной в бюджет суммы и пени за каждый день просрочки. Важно учесть, что отсутствие квитанции из ФНС не служит основанием для того, чтобы не платить налог. В этом случае нужно обратиться в ФНС для уточнения суммы к уплате, получения квитанции или же уточнить необходимые сведения в личном кабинете налогоплательщика-предпринимателя.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Если вы планируете осуществлять деятельность, прибыль от которой составляет более 30% от дохода, или оказывать услуги юрлицам, целесообразно применять «упрощенку». Но применять ее могут не все «ипэшники», исключение составляют следующие случаи:

  • если ИП производят подакцизные товары;
  • продают ювелирные и другие изделия из драгметаллов и камней;
  • реализуют фирменные наименования, товарные знаки и знаки обслуживания, географические указания и т. п.;
  • если они резиденты зон и парков, применяющих льготные режимы налогообложения;
  • если они сдают в аренду или иное возмездное пользование недвижимость, которая не находится у них на праве собственности.

Сразу после регистрации ИП автоматически становится плательщиком подоходного налога. Для выбора УСН нужно в течение 20 рабочих дней с момента регистрации написать заявление в налоговую о переходе на УСН. А вот действующие «ипэшники» вправе перейти на УСН только с 1 января. Перейти на УСН с 1 января 2022 года могут предприниматели, у которых выручка за первые 9 месяцев 2021 года не превысит 330 750 рублей. Для перехода на УСН нужно с 1 октября по 31 декабря 2021 года подать соответствующее заявление в налоговую. ИП, которые в текущем году применяют УСН и не превысили допустимый размер выручки, будут плательщиками УСН и в следующем году.

Читайте так же:
Льготы ветеранам военной службы в 2022 году по транспортному налогу в Москве

«Ипэшники» вправе отказаться от применения УСН с 1-го числа любого квартала. Для этого при предоставлении декларации проставляется отметка об отказе от применения УСН со следующего квартала. После отказа от применения этой системы налогообложения предприниматель становится плательщиком подоходного налога (а по разрешенным видам деятельности он может уплачивать единый налог).

Как считать налог?

Размер налога рассчитывается как доход (включая не связанный с основной деятельностью), умноженный на ставку налога. При этом режиме доход считается без учета расходов, понесенных ИП. То есть если вы производите мыло и продаете его в магазины, то уплачивать налог нужно со всей суммы полученного дохода, и не важно, сколько вам стоили материалы и доставка.

Ставки налога при УСН такие:

  • 5 %, если вы не платите НДС;
  • 3%, если платите НДС;
  • 16% — на все товары и услуги, которые получили безвозмездно (например, полученный заем, который по договоренности простили и его возвращать не нужно), а также на доходы, полученные ИП от организаций, где они или его близкие родственники являются учредителями, руководителями.

При УСН «ипэшник» должен контролировать размер получаемого дохода за год. Если он превысит в 2021 году 465 255 рублей (такая цифра указана в Налоговом кодексе), то с месяца, следующего за отчетным кварталом, в котором лимит превышен, ИП должен будет перейти на другую систему налогообложения — уплату подоходного налога (о ней — чуть ниже).

Плательщики налога при УСН до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, подают декларацию в налоговую, а не позднее 22-го числа этого же месяца уплачивают исчисленный налог.

«Ипэшники», которые применяют УСН, могут уплачивать также по своему желанию налог на добавленную стоимость (про НДС мы уже писали). С помощью него можно уменьшить ваши налоги на сумму НДС, уплаченного при приобретении товаров, работ, услуг.

Читайте так же:
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку список документов

Если вы решили платить НДС — об этом нужно сообщить в налоговую инспекцию не позднее 20-го числа месяца, с которого ИП хочет платить НДС. Новые «ипэшники» могут делать это прямо с даты регистрации. Отказаться от уплаты этого налога в течение года нельзя.

Рассмотрим на небольшом примере, как считается налог. Допустим, ИП покупает косметику за 1200 рублей с НДС 20%. Цена товара без НДС 1000 рублей, а НДС в товаре — 200 рублей. Он продает косметику за 1440 рублей с НДС 20%. Цена товара без НДС уже будет 1200 рублей, а НДС — 240 рублей. В бюджет нужно будет заплатить 40 рублей. (240 – 200 рублей).

Налоги ИП на ОСНО.

На общей системе налогообложения ИП оплачивает три вида налогов:

1. НДФЛ за себя

На общем налогообложении ИП оплачивает НДФЛ по ставке 13 %. Здесь налогом облагается разница между доходами и расходами, которыми являются документально подтвержденные налоговые вычеты. Если нет подтверждения расходов, то доходы уменьшаются на 20%.

Формула для расчета суммы налога следующая:

Сроки оплаты налога устанавливаются до 31 июля следующего года за отчетным. При этом не позднее 30 апреля в налоговый орган сдается декларация о полученных доходах по форме 3-НДФЛ.

2. НДС

Налог на добавленную стоимость является косвенным налогом, исчисляемый при реализации товаров и услуг. В зависимости от категорий товаров налоговая ставка устанавливается в 20%, 10% или 0%.

НДС рассчитывается по формуле:

Данный налог платится ежеквартально не позднее 25 числа месяца за истекшим кварталом или ежемесячно равными долями.

3. НДФЛ за наемных работников

Этот налог подлежит уплате, если ИП имеет собственных сотрудников. В свою очередь, налоговой базой здесь является установленный оклад за отработанное время. Процентная ставка составляет 13 % от налоговой базы. Сроком оплаты установлен следующий день после выплаты доходов(зарплаты) наемным работникам.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector