Korshunof.ru

Юридическая консультация, адвокаты
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налог с продажи квартиры в 2020 году; кто не должен платить? Новости

Автор: Юлия Степанова

Буквально через несколько месяцев жизнь тех, кто планирует продать квартиру, станет проще. Госдума приняла поправки в Налоговый кодекс в окончательном чтении. С 1 января 2020 года 13% налог на продажу квартиры в 2020 платить не придется.

Но при условии, что продаете вы свое единственное жилье, которое находилось в собственности минимум 3 года.

налог с продажи квартиры с 1 января 2020 года

Раньше для того, чтобы не платить государству 13% НДФЛ при продажу жилья с прибылью, требовалось минимум 5 лет. При этом до 2015 года действовал срок не менее 3 лет. Другими словами, старую норму вернули частично, так как действует она только в том случае, если у продавца в собственности больше нет других квартир.

Изменения Налогового кодекса больше всего касаются молодых семей, которых закон о 5-летней собственности ущемлял больше всех. Член совета Гильдии риэлторов Москвы Роман Вихлянцев объяснил «КП», что изменится благодаря этим нововведениям. Станет ли меньше спекулянтов и что будет с ценами на недвижимость?

Участие в налоговом преступлении

— Сегодня собственник платит НДФЛ 13% с продажи квартиры на сумму, которая превышает 1 миллион рублей (квартира такой при продаже по закону ценой налогом не облагается), — говорит Вихлянцев. — В результате люди, которые купили квартиру, к примеру, за 5 млн. рублей, а продают за 7 млн. рублей, но владеют квартирой меньше 5 лет, обязаны заплатить 260 тыс. рублей налога. Но никто не хочет платить лишние сотни тысяч, поэтому стараются сделать так, чтобы в договоре купли-продаже стояла та сумма, по которой они приобретали — 5 млн. рублей, получая от покупателя оставшиеся 2 млн. в «серую».

Такая история часто встречается у тех, кто вкладывался в новостройки на этапе строительства. Старые правила приводили к нездоровой ситуации на рынке, когда покупатель и продавец, по сути, участвовали в налоговом преступлении.

По словам риэлтора, желание граждан не платить налог объяснимо. Почему те, кто владел квартирой 3 года должен платить, а те, кто 5 — нет?

Спекулянтов меньше не стало

Что касается спекулянтов, с которыми и пытались бороться законодатели, увеличивая срок владения недвижимостью перед продажей с 3 лет до 5, то они никуда не делись. И не денутся.

— Поверьте, после увеличения срока до 5 лет спекулянтов меньше не стало. И не станет. Они спокойно это обходят, для чего существуют десятки методов, к примеру, завышение стоимости жилплощади в договоре, — продолжает риэлтор. — Профессиональные рыночные спекулянты, как правило, проблем с этим не имеют. В отличие от тех, кто покупает квартиру для себя и потом ее перепродает.

Среди таких очень много молодых семей, которые купили однушку, родили детей и жить стало тесно. Им надо квартиру продавать, но для этого они должны не только накопить деньги на квартиру побольше, но и НДФЛ заплатить. И 3 года владения невидимостью уже не спекулятивные сроки. Спекулянты перепродают в течение полугода. Поэтому ситуация была не очень справедливая. И нововведения полезны.

Оживит ли это рынок? Изменятся ли цены?

— Пока люди вынуждены кривыми путями продавать квартиры, избегая частичной или полной уплаты НДФЛ, участвуя в налоговых преступлениях, — подчеркивает эксперт. — Это, напомню, в основном уголовные преступления.

Возвращение 3-летнего срока владения недвижимостью легализует ситуацию, люди перестанут использовать незаконные схемы и сами себе вредить. Но с точки зрения цен это ни на что это не повлияет. Рынок почти не изменится.

По словам Романа Вихлянцева, несколько лет назад налоговая очень плотно взялась за сделки, которые были ниже кадастровой стоимости квартиры. Сегодня действует ограничение на сумму сделки — она должна быть не менее 0,7 от кадастра. Кадастр же, как правило, на 30% ниже рынка.

Читайте так же:
Как оплачивается земельный налог ип усн и ведет предпринимательскую деятельность

В настоящее время при продаже недвижимости налог нужно платить в том случае, если продавец владел ею не более 5 лет. Исключение в виде снижения этого срока до 3 лет было сделано для нескольких видов недвижимости:

  • жилье получено в собственность в результате приватизации;
  • жилье получено по наследству или в дар от ближайших родственников;
  • жилье получено по договору пожизненного содержания.

С 2020 года, как планируется, в статью 217.1 Налогового кодекса России будут внесены поправки – не платить налог при продаже после 3 лет владения разрешат тем, кто продает свое единственное жилье.

Рассчитывается сумма налога на доходы физических лиц при продаже недвижимости по ставке в 13% от стоимости жилья по договору купли-продажи жилья (но стоимость должна быть не меньше 70% от кадастровой – иначе применяется именно эта величина).

Кроме того, плательщик может вычесть из стоимости продажи сумму в 1 миллион рублей (имущественный вычет) либо сумму расходов, понесенных при покупке недвижимости. Эта сумма расходов должна быть документально подтверждена.

Пенсионеры В 2020 г. возврат пенсионерам налога при покупке квартиры будет осуществляться по прежним правилам. Льготу могут получить как работающие (платящие НДФЛ), так и неработающие пенсионеры. В первом случае процедура не отличается от той, что описана выше. Если после выхода на заслуженный отдых человек не работает, то возврат НДФЛ осуществляется за предыдущие 3 года (принимаются во внимание только те года, когда будущий пенсионер еще перечислял проценты с зарплаты в государственную казну).

Стоит учесть, что доходом может быть не только официальное трудоустройство, но также другая налогооблагаемая прибыль (например, от продажи имущества). Важно! Пенсионеры имеют право на льготы и в случае приобретения жилья по ипотеке. Рассмотренные вопросы не касаются налога на квартиру – в 2020 г. его, как и ранее, будут платить физические и юридические лица, имеющие во владении объекты капитального строительства

Новый закон и его нюансы

Прошлая редакция закона предполагает подачу декларации, расчет и уплату НДФЛ при продаже квартиры (комнаты, дома), купленной в 2016 году или позже, в случае если срок владения составляет менее 5 лет. С 2020 года этот период сократили до 3 лет. Но действие нововведений не распространяется на все ситуации, существуют исключения.

Что необходимо учесть?

Налог на доходы с продажи квартиры – что изменится в 2020 году — pr-flat.ruСнижение срока владения до 3 лет распространяется только на продажу единственного жилья.
Налог на доходы с продажи квартиры – что изменится в 2020 году — pr-flat.ruЕсли на момент сделки в собственности у продавца находится несколько объектов жилой недвижимости – минимальный срок составит 5 лет.
Налог на доходы с продажи квартиры – что изменится в 2020 году — pr-flat.ruНо если новая квартира была приобретена в течение 90 дней до продажи «старой», то правило единственного жилья действовать не будет. Таким образом, при данных условиях минимальным сроком владения будет считаться трехлетний период.
Налог на доходы с продажи квартиры – что изменится в 2020 году — pr-flat.ruУже сейчас 3 года — минимальный срок владения для квартир, которые были куплены до 2016 года, получены в наследство или подарены близким родственником.
Налог на доходы с продажи квартиры – что изменится в 2020 году — pr-flat.ruТребование к единственному жилью также не распространяется на недвижимость, полученную в наследство или в качестве подарка от близкого родственника.
Налог на доходы с продажи квартиры – что изменится в 2020 году — pr-flat.ruПри продаже ранее минимального срока можно применить соответствующий налоговый вычет — 1 млн рублей или фактические расходы на приобретение квартиры/комнаты/дома. При этом декларация подается даже в том случае, если недвижимость продана без какого либо дохода, либо он равен нулю после применения вычета.
Налог на доходы с продажи квартиры – что изменится в 2020 году — pr-flat.ruНовые условия вступают в силу с 1 января 2020 года.

Важно! 23 ноября 2020 года президентом подписан законопроект, предусматривающий новый порядок отсчета минимального срока владения жильем для покупателей квартир в новостройках (дольщиков): минимальный срок, после которого при продаже жилья доходы не облагаются НДФЛ, будет определяться с момента покупки квартиры по договору долевого участия, а не с момента ее оформления в собственность.

Читайте так же:
Можно ли получить налоговый вычет

Что делать, если прежняя цена была не известна

Могут возникнуть такие ситуации, когда прежняя цена недвижимости неизвестна. Так может произойти, когда владелец сам не покупал ее, а получил в наследство, в дар или самостоятельно ее построил.

В этом случае нужно определить рыночную стоимость имущества на дату возникновения права собственности. Для этого нужно обратиться к оценщикам.

Домик собран из купюр тенге

Иллюстративное фото: gettyimages.com / Yevgeniy Sambulov

Сделать это нужно не позднее срока, установленного для предоставления декларации по индивидуальному подоходному налогу за налоговый период, в котором продано такое имущество, то есть не позднее 31 марта года, следующего за годом продажи.

Порядок уплаты НДФЛ

Чтобы заплатить НДФЛ, необходимо обратиться в территориальный орган ФНС со следующим пакетом документов:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • паспорт + его копия;
  • свидетельство о праве собственности;
  • договор купли-продажи;
  • документ, подтверждающий получение денежных средств (квитанция, расписка);
  • копии документов, подтверждающих расходы на квартиру, — при использовании формулы «доходы — расходы»;
  • заявление на получение вычета — при необходимости.

После проверки документов плательщику выдаются реквизиты, по которым необходимо перечислить налог и оплатить его в любом банке на территории РФ. Лицам, освобожденным от уплаты НДФЛ, нет надобности обращаться в ФНС (пункт 4 статьи 229 НК РФ).

Возможно ли получить налоговые льготы при покупке квартиры, дома или любой недвижимости? Основной тип льготы, оформляемой после приобретения жилой недвижимости, — налоговое удержание для лиц, получающих официальный заработок и уплачивающих взносы по подоходному налогу. Тип регламента получения этой льготы прописывается в содержании статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Продажа квартиры

Продажа недвижимости с точки зрения законодательства является получением дохода и требует оплаты налога. Кем оплачивается сбор? Лицом, которое получает в ходе сделки прибыль в виде денежных средств. Необходимость оплачивать налог с продажи квартиры возникает не всегда и связан с:

  • сроком нахождения недвижимости в собственности; .

Вопрос, нужно ли платить налог с продажи квартиры, зависит от времени ее нахождения во владении гражданина. Важным моментом является дата, когда была оформлена собственность:

Внимание, если у вас возникли вопросы вы можете их задать юристу по социальным вопросам по телефону 8 804 333 16 88 или задать свой вопрос в чате дежурному юристу. Звонки принимаются круглосуточно. Звонок бесплатный! Позвоните и решите свой вопрос!

  1. До 2016 года. При владении сроком от 3 лет (36 месяцев со дня регистрации права), оплаты налога не требуется. Если квартира принадлежала владельцу менее 3 лет, то доход необходимо задекларировать и уплатить с него налоговый сбор.
  2. С 2016 года. ФЗ №382 продлил срок владения, необходимый для освобождения от налогового сбора, до 5 лет. Закон оговаривает, что данная мера правомочна к недвижимости, зарегистрированной с 1 января 2016 года.

Изменения не коснулись ряда случаев:

    ;
  • приватизированной;
  • принятой как дар от родственника;
  • ставшей собственностью по ренте.

В этих ситуациях срок прежний – 3 года.

Каким образом определяется срок собственности? Это дата, когда произошла регистрация права на владение, и обозначенная в свидетельстве (выписке из ЕГРП) как «дата регистрации права». С этого момента отсчитываются 36 или 60 месяцев. Исключения:

  1. Квартира перешла как наследство. Датой приобретения ее в собственность считается дата смерти наследодателя.
  2. Квартира построена в кооперативе. Срок считается с даты, когда были выплачены все паи и подписан документ о приемке жилья.
  3. Жилье во владении ранее 1998 года.
Читайте так же:
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку список документов

Размер налога при продаже квартиры

Если необходимость в уплате налогового сбора есть, то порядок расчета суммы вновь варьируется датой наступления прав собственности:

  1. До 2016 года. В качестве расчетной единицы выступает договорная цена. Она фиксируется в договоре купли-продажи, который выступает основным документом в процессе передачи прав собственности.
  2. После 2016 года. Приведем формулу, как рассчитать налог с продажи квартиры:
    • Основными единицами становятся договорная и кадастровая стоимости.
    • Используется понижающий множитель 0,7. Он применяется к одной из стоимостей недвижимости.

Алгоритм имеет следующий вид:

  • Н – искомый налог;
  • КС – кадастровая стоимость;
  • РС – рыночная цена, по которой недвижимость была продана.

То есть, размер налога с продажи квартиры вычисляется из большего значения:

  1. Договорной цены.
  2. Кадастровой цены, произведенной на множитель.

Множитель подлежит изменению со стороны местных властей, как для всей массы налогоплательщиков, так и для ее отдельных элементов (пенсионеров, инвалидов).

Как уменьшить налог

Есть ли законные возможности снизить налог с продажи квартиры в 2017 году? Назовем их:

  • Налоговый кодекс позволяет уплатить налоги с разницы в суммах покупки и последующей продажи. Это работает в отношении тех граждан, которые приобрели недвижимость, а не стали хозяевами в качестве наследников и по договору дарения. Потребуется предоставить документы, свидетельствующие о покупке и стоимости.

Иван приобрел двухкомнатную квартиру за 2,7 миллиона рублей в 2015. Спустя два года продал за 3,2 млн. Предоставив документы о покупке, он платит налог с суммы разницы в 500 тысяч рублей, то есть 65 000 рублей (13%).

  • Воспользоваться стандартным вычетом 1 млн рублей. Эта та сумма, которая не облагается налогом. Важно знать, что вычет доступен раз в год и один на все объекты недвижимости, если их было продано в течение года несколько. Если продаваемое имущество в долевой собственности, то вычет делится на количество собственников соответственно их долям.

Супруги Толмачевы продают квартиру, которой владеют на правах двух собственников, за 1,6 млн рублей. Доход каждого составляет 800 тысяч, стандартный вычет применяется в сумме по 500 тысяч на человека. Супруги должны уплатить 300 *13% = 39 тысяч рублей каждый.

  • Если после продажи квартиры была куплена другая, и это случилось в одном году, то есть возможность стать получателем имущественного вычета.

Из предложенных возможностей снижения налогового сбора можно применить один.

Имущественный налоговый вычет

Под понятием, данным в ст. 220 НК РФ, подразумевается возможность вернуть налог, уплаченный при покупке. Сколько составляет эта сумма? Максимальный возврат составляет 260 тысяч рублей, это 13% от 2 млн рублей. Если жильё приобретено до 2008 года, то сумма уменьшается до 1 млн.

Условия получения:

  1. Приобретенное жилье находится на территории РФ.
  2. Жилье куплено не у родственника или человека, имеющего иную связь (опекуна, попечителя).
  3. Гражданин официально трудоустроен.

Как следует предоставление выплат? Двумя способами:

  • Фактически путем освобождения от подоходного налога. Сумма возврата в год не может превысить 13% от годовой заработной платы. Срок возвращения вычета не ограничен и исчерпывается только тогда, когда гражданин полностью получает возврат искомой суммы.
  • Через налоговую инспекцию. Выплата поступает единовременно в размере за год или несколько лет.

Если сумма вычета менее максимального, то его остаток может быть применен впоследствии к иным имущественным приобретениям. Но общая сумма возврата для каждого гражданина не может превышать 260 000 рублей. Это правило не действует для недвижимости, купленной до 2014 года. Тогда вычет можно получить только однократно.

Если квартира приобретается в долевую собственность, то возврат могут оформить все владельцы. Сумма при этом не изменяется.

Читайте так же:
До какого числа подавать декларацию в налоговую на возврат ндфл

Порядок получения имущественного вычета

Рассмотрим оба способа оформить вычет. Их основное различие состоит в том, что при обращении в Налоговую стоит дождаться конца расчетного года, а у работодателя вычет можно начать получать сразу. Важно отметить, что при получении вычета по месту работы придется ежегодно подтверждать свое право на его получение через Налоговую службу.

В Налоговой инспекции:

  1. Оформление декларации 3-НДФЛ и заявления на возвращение налога.
  2. Передача документов в Налоговую. Это можно сделать лично или по почте (требуется отправлять ценное письмо с описью).
  3. Проверка документов занимает до 3 месяцев. После этого сумма переводится на счет.

Требуемые документы:

  • декларация формы 3 НДФЛ;
  • паспорт;
  • справка 2-НДФЛ от работодателя или со всех мест работы;
  • заявление на возврат с указанием счета в банке, куда будут переводиться средства;
  • документы на квартиру: выписка ЕГРП, акт приема и передачи объекта.

У работодателя:

  1. Сбор документов. Их список совпадает с ранее представленным. Не требуется заполнять декларацию. Документы отправляются в Налоговую вместе с заявлением, цель которого уведомление работодателя о праве лица на вычет.
  2. Срок ожидания решения составляет 30 дней, после чего на руки заявителю выдается документ, который подтверждает право лица на получение вычета.
  3. Бумага из Налоговой и заявление подаются в бухгалтерию по месту работы. С заработка гражданина перестает удерживаться подоходный налог.

Пример по налогу с продажи

  • Использование стандартного вычета 1 миллион рублей дает следующая квартира. Налогооблагаемая база снижается до 3 млн, то есть сумма к уплате равна 390 тысяч рублей.
  • Покупка квартиры дает возможность вернуть часть этой суммы. Сергей Александрович может рассчитывать на возврат 260 000 рублей, так как сумма вычета не покрывает полностью сумму покупки.

Заключение

  1. Продажа недвижимости является получением прибыли и требует оплаты налогового сбора, если владение жильем составляло менее 3 или 5 лет в зависимости от даты получения прав на него.
  2. Размер платежа вычисляется по цене продажи или зависит от взаимозависимости рыночной и кадастровой цен.
  3. Существуют законные способы уменьшения налогового сбора. Это принятие разницы между суммой покупки и продажи, стандартный вычет или имущественный вычет, если после продажи гражданин приобрел иную недвижимость.
  4. Возврат в случае имущественного вычета составляет 13% от суммы не более 2 миллионов рублей и получается непосредственно в Налоговой инспекции или по месту работы.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по налогу с продажи

Вопрос: Продаю квартиру за 2 млн 600 тыс. рублей. Одновременно покупаю поменьше за 1,5 млн. Есть вариант, как не платить налог с продажи квартиры? Она у меня в собственности только год. Хочу указать в договоре продажи цену в полтора миллиона, а остальное просто на руки получить. Это чем-то чревато?

Ответ: Если в Налоговой будет выявлен факт утаивания части дохода, то это может повлечь применение ст. 119 и 122 НК РФ. Это штраф в размере 5 и 20% от неуплаченной суммы соответственно.

Каким образом может стать известна подобная махинация? По декларированию покупателем реальной суммы покупки для использования имущественного вычета в отношении того объекта, что Вы продали ему за другую сумму. Размер вычета составляет 2 млн и не факт, что покупатель откажется вернуть всю возможную сумму.

Список законов

Внимание, если у вас возникли вопросы вы можете их задать юристу по социальным вопросам по телефону 8 804 333 16 88 или задать свой вопрос в чате дежурному юристу. Звонки принимаются круглосуточно. Звонок бесплатный! Позвоните и решите свой вопрос!

Как продать без уплаты налогов

Как продать без уплаты налогов

Если вы внимательно прочли все, сказанное ранее, то уже поняли, что существует лишь 2 законных способа, когда налог на продажу квартиры, полученной в наследство, можно не платить:

  1. После смерти изначального владельца (наследодателя) прошло уже более 3 либо 5 лет.
  2. Стоимость реализуемого имущества не превышает 1 миллион рублей.
Читайте так же:
Как узнать автомобильный налоговую задолженность без инн

Во-первых, в случае аннулирования сделки он сможет рассчитывать на возврат лишь той суммы, что прописана в документах. А во-вторых, покупатель будет лишен государственной льготы по налогообложению за покупку собственного жилья. Как вернуть налог с квартиры мы рассказывали здесь.

Ну а продавцу необходимо помнить: фискальные органы отлично осведомлены о таком правонарушении, как уклонение от уплаты налогов. Так что вместо выгоды есть шанс получить статью о незаконном обогащении.

Ответы юриста на частные вопросы

  1. Продажа квартиры меньше кадастровой стоимости возможна, и это не считается налоговым нарушением.
  2. Если недвижимость продается по цене ниже 70% от КС, применяется понижающий коэффициент 0,7, он важен при расчете налога.
  3. Продажа жилья ниже КС не лишает права на получение имущественного налогового вычета.
  4. Если квартира куплена до 01.01.2016 года, а затем продана, НДФЛ рассчитывается от реального дохода, указанного в ДКП.
  5. Если одним и тем же лицом разные объекты недвижимости продаются неоднократно по заниженной цене, налоговая служба может признать это нарушением и доначислить НДФЛ лишь в том случае, если судом будет установлена взаимозависимость продавца и покупателя.

Юрист, автор сайта
(Гражданское право, стаж 7 лет)

Как получить 13 процентов от покупки квартиры

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры? Пошаговая инструкция

Действия после подписания договора купли-продажи квартиры

Что делать после подписания договора купли-продажи квартиры?

Оформление договора купли-продажи квартиры с бытовой техникой и мебелью

Договор купли-продажи квартиры с мебелью и бытовой техникой

Покупка квартиры в зачет имеющегося вторичного жилья

Покупка квартиры в зачет имеющегося вторичного жилья

Встречная покупка квартиры

Встречная сделка купли-продажи квартиры

Проверка банком квартиры при покупке в ипотеку

Проверка банком квартиры при покупке в ипотеку

Елена Плохута

Здравствуйте! Поясните, пожалуйста, как поступить в такой ситуации: Квартиру приобрели на деньги, полученные от бывшего мужа в качестве отступных. Но теща решила оформить эту квартиру на одну себя, и к сожалению, не написав дарственной на свою дочь (кому бывший муж и отдал эти отступные), ушла из жизни. Муж тещи — не родной отец дочери, вступил в наследство по этой квартире. Как теперь быть дочери: — как стать собственницей своей квартиры ?

Добрый вечер, Юрий.
Нужно в суде доказывать факт передачи денег вашей теще первым мужем вашей жены. Если сохранились нормальные отношения, можно его привлечь в качестве свидетеля в суд. Таким образом можно подтвердить происхождение денег, которые были переданы вашей теще не в дар, а для приобретения квартиры именно для дочери. Но так как квартира не была передана дочери, вы требуете уже наследников вашей матери, то есть отчима вернуть деньги, которые были переданы не в дар, а именно на покупку квартиры. Квартиру вы требовать не вправе, так как право собственности закреплено было именно за тещей, а вот деньги к возврату потребовать можете. Наследники отвечают по долгам наследодателя, поэтому отчим обязан будет вернуть ту сумму денег, которая равна его доле в наследственной квартире.
Объясните отчиму, что так или иначе, пускай на протяжении нескольких месяцев и через суд, а потом уже с помощью приставов, ваша семья квартиру вернет либо же деньги за нее. Поэтому либо отчим передает свою долю ( унаследованную) по дарственной вашей жене либо же вы получите эту же часть квартиры через суд. Результат будет один и тот же, но не потребуется тратить время и нервы.
Будут еще вопросы, обращайтесь.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector