Korshunof.ru

Юридическая консультация, адвокаты
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Выхода нет: когда банкротство не спасет от долгов

Выхода нет: когда банкротство не спасет от долгов

Выхода нет: когда банкротство не спасет от долгов

Должник обязан стремиться рассчитаться с кредиторами, насколько это возможно. Поэтому суды учитывают действия должника перед банкротством или уже во время процедуры. И оценивают его «добросовестность», которая может толковаться судами по-разному. При этом нужно ориентироваться на поведение должника в целом. Суду необходимо разбираться в таких моментах самостоятельно, даже если сами стороны не акцентируют на них внимания. На это в апреле обратил внимание Верховный суд.

Самый важный критерий: любые действия должника, которые направлены на то, чтобы не платить кредиторам, даже если такая возможность есть, суды могут истолковать как недобросовестное поведение, объясняет Александра Улезко, руководитель группы по банкротству АБ Качкин и Партнеры Качкин и Партнеры Федеральный рейтинг. группа ГЧП/Инфраструктурные проекты группа Земельное право/Коммерческая недвижимость/Строительство Профайл компании × . Если должник вел себя недобросовестно, его могут не освободить от долгов по итогам процедуры банкротства.

Анализ судебной практики показал, что под «недобросовестностью» суды могут понимать самое разное поведение должника.

Не помог управляющему

Закон запрещает несостоятельному гражданину избавляться от долгов, если его привлекли к уголовной или административной ответственности за неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное или фиктивное банкротство. Так произошло в деле № А33-3243/2017. Оксана Бровченко отказалась передать финансовому управляющему свои банковские карты. За это АС Красноярского края привлек ее к «административке» по ч. 7 ст. 14.13 КоАП. Суд решил, что она «воспрепятствовала деятельности управляющего», и вынес ей предупреждение. Из-за этого три инстанции признали, что должница вела себя недобросовестно, и не стали списывать ее долги по итогам банкротных процедур.

Чтобы не оказаться недобросовестным, должник обязан всячески сотрудничать с финансовым управляющим, не допуская злоупотреблений.

Павел Герасимов, партнёр, генеральный директор юридического бюро Падва и Эпштейн Падва и Эпштейн Федеральный рейтинг. группа Арбитражное судопроизводство (средние и малые споры — mid market) группа Банкротство (включая споры) (mid market) группа Земельное право/Коммерческая недвижимость/Строительство ×

А в деле № А82-14038/2016 должницу Маргариту Малышеву не освободили от долгов по другой причине. Она не предоставила управляющему никаких документов: ни сведений о кредиторах и должниках, ни информации о банковских счетах, ни данных о своих доходах. Кроме того, Малышева вообще не приходила в суды на заседания по своему делу. При этом она продала квартиру и машиноместо, и денег от их продажи хватило бы на оплату требований кредиторов. Но деньги она не передала. Суды решили, что в таком случае освободить Малышеву от долгов нельзя.

Набрал долгов

Распространенная ситуация: чтобы расплатиться с уже существующими долгами, человек набирает новые. Но не всегда такое поведение суды оценят как недобросовестное.

В деле № А40-41410/2016 основными кредиторами Алексея Рябцева оказались другие граждане, его знакомые. Он продолжал брать у них в долг миллионы рублей, хотя знал, что не сможет вернуть деньги. При этом он даже не платил и по старым займам. Кроме того, он также скрыл от управляющего информацию о нескольких своих кредиторах и о том, что у него есть автомобиль. Суды признали такое поведение недобросовестным и не стали списывать долги.

А вот в банкротстве Сергея Киреева ситуация была другой: его основными кредиторами были банки. В 2012 году он взял крупный кредит, в 2015 — еще несколько. Три инстанции признали такое поведение недобросовестным, ведь Киреев наращивал свои долги без возможности их погасить, а также отказался заключать с банками мировое соглашение. Но Верховный суд обратил внимание, что в этом деле не было выявлено признаков преднамеренного банкротства.

Кроме того, при получении кредитов должник предоставлял банкам полные и достоверные сведения о своем финансовом состоянии. А прекращение расчетов с кредиторами произошло по «объективным причинам»: из-за снижения зарплаты на 30%. Судьи экономколлегии признали его поведение неразумным, но не увидели в нем недобросовестности. А неразумное поведение не должно быть поводом для неосвобождения гражданина от долгов (дело № А41-20557/2016).

Читайте так же:
Письмо в налоговую для снижения штрафа за опоздание с декларацией по

Если кредитором выступает банк, то поведение гражданина по принятию на себя обязательств, превышающих его активы, не может быть истолковано как «недобросовестное». Банк как профессиональный субъект оборота должен сам проводить проверку гражданина.

При этом если гражданин набрал кредитов, предоставив недостоверные сведения о своем положении, его от долгов не освободят, обращает внимание Улезко. В деле № А40-142506/2016 Никита Коршунов брал кредиты, предоставляя банкам «липовую» справку о своих доходах. Арбитражный суд Московского округа признал такое поведение недобросовестным, и в итоге АСГМ не стал освобождать должника от обязательств по итогам процедур.

Спрятал имущество

Часто должники в преддверии банкротства начинают «прятать» свое имущество от кредиторов. Что-то продадут, что-то подарят своим родственникам. Но так делать нельзя, и Верховный суд в апреле это подтвердил.

В 2008 году Александр Михайлов начал работать в «Инвестгазпроме». Почти сразу он договорился с работодателем о покупке авто в долг. Компания купила сотруднику УАЗ Патриот за 700 000 руб., а деньги оформила под 2% годовых. Стороны договорились, что сумму Михайлов должен вернуть до 2014 года. Деньги должны были удерживать из его зарплаты. Но сотрудник предпочел не выплачивать долг, а спустя всего три дня после перевода денег уволился.

Деньги в итоге взыскали через суд, но и после этого Михайлов не стал возвращать их. Он продал автомобиль, а еще подарил свою долю на земельный участок и квартиру своей супруге. В процедуре банкротства управляющий оспорил эти сделки, и имущество вернулось в конкурсную массу. Но денег для оплаты всех долгов не хватило. При этом суды трех инстанций все равно решили освободить Михайлова от долгов (дело № А72-18110/2016).

Экономколлегия рассмотрела спор и решила, что суды не исследовали изначальное поведение Михайлова. Долг у него образовался из-за того, что он взял у работодателя заем, обещал вернуть деньги, но тут же уволился. Только это позволяет усомниться в добросовестности должника и не освобождать его от обязательств, отметил ВС. Но в случае Михайлова нижестоящие инстанции закрыли глаза и на другие злоупотребления с его стороны: после взыскания денег через суд он сразу продал машину и подарил жене земельный участок и долю в квартире.

При новом рассмотрении дела Арбитражный суд Ульяновской области учел эти обстоятельства и решил не списывать с Михайлова долги по завершении банкротства.

Отказался от наследства

Интересное решение по банкротному спору несколько лет назад вынес Арбитражный суд Северо-Кавказского округа. Безработный Иван Неретин, имея долг перед своим знакомым, в 2011 году отказался от наследства, а через год взял несколько кредитов. В 2016 году суд признал Неретина банкротом. Три инстанции, которые поддержал и ВС, расценили его поведение при отказе от наследства как недобросовестное. Таким образом он попытался уклониться от погашения долгов. В итоге долги с него не списали (дело № А53-1344/2016).

По мнению Александры Улезко, это разбирательство — яркая иллюстрация того, что «автономия воли» гражданина в случае возбуждения банкротства ограничена. И любые действия и даже бездействие, которые потенциально повлекут за собой уменьшение конкурсной массы, расценят порой как недобросовестные. Эксперт предполагает, что практика может продолжить развиваться не в пользу должников и суды по такой логике начнут признавать «недобросовестным» неподачу потенциально выигрышного иска в суд или отказ от него. Ведь гражданин мог бы выиграть спор, и за счет полученных денег пополнилась бы конкурсная масса.

Что может потребовать суд на стадии принятия заявления о банкротстве?

В случае принятия судом заявления о банкротстве к производству, при подготовке дела могут быть затребованы документы, которые не приложены к заявлению, а именно:

  • документы, которые подтверждают задолженность и неспособность должника удовлетворить требования в полном объеме по образовавшейся задолженности
  • основания, по которым возникла задолженность
  • документы о том, что у гражданина есть или отсутствует статус ИП
  • список лиц, перед которыми должник имеет задолженность и список лиц, которые имеют задолженность перед должником. Приказом Минэкономразвития России от 05.08.2015 № 530 (далее – Приказ № 530) утверждена форма такого списка кредиторов и должников гражданина
  • опись имущества гражданина. Форма такой описи также утверждена приказом № 530
  • документы, которые подтверждают право собственности гражданина на имущество, которые удостоверяют наличие исключительных прав
  • документы о сделках, которые были совершены гражданином в течение трех лет до обращения в суд с заявлением о банкротстве
  • выписка из реестра акционеров (участников) юрлица
  • информация о доходах и налогах, которые были удержаны, за три года
  • справка из банка о счетах, вкладах, остатках денежных средств, об операциях за последние 3 года
  • иные документы с учетом положений ст. 213.4 Закона о банкротстве
Читайте так же:
С какой суммы можно получить налоговый вычет за дорогостоящее лечение

Также суд может потребовать от должника пояснения о причинах образования кредиторской задолженности, принятых и принимаемых мерах по ее погашению. Указанный документ является важным, при его составлении свои пояснения должник должен также подтверждать документально, с учетом того, на что он ссылается. Более подробно о составлении соответствующих пояснений читайте в следующем блоке.

Обращаем Ваше внимание, что перечень документов, который указан в ст. 213.4. Закона о банкротстве не является исчерпывающим. Кроме того, не все перечисленные документы могут и должны иметься у должника, например, если у должника нет детей, то он не сможет предоставить свидетельство о рождении ребенка.

Сыграть на опережение: как не допустить появления просроченной «дебиторки»

Компания должна начинать работать с дебиторской задолженностью не в момент, когда контрагент не оплатил счёт, а гораздо раньше – ещё на этапе переговоров. Так считает Дмитрий Ткаченко, бизнес-тренер, специализирующийся на продажах и работе с «дебиторкой». О том, как предотвратить появление просроченных задолженностей, Дмитрий Ткаченко рассказал в своей книге «Сбор долгов без судов». С разрешения издательства «Альпина Паблишер», выпустившего эту книгу, мы публикуем ряд важных практических рекомендаций из неё.

Сбор долгов без судов

Когда договор подписан, продукция отгружена, услуга оказана, наступает период предусмотренной договором отсрочки платежа, в течение которого дебиторская задолженность не является просроченной. Какие основные задачи на этом этапе стоят перед сотрудником, отвечающим за работу с долгами? Их несколько.

Задача № 1: Правильно оформить документы

Продавцы часто относятся к договору и иным бумагам как к формальности для бухгалтерии, не вполне понимая, что халатное отношение к документам может сделать невозможным взыскание долга.

Как-то на одном из тренингов по работе с долгами ко мне подошла участница и рассказала, что у её организации есть должник, который отказывается погасить долг в несколько миллионов рублей более двух лет. Что делать? Мой первый уточняющий вопрос был таким: «Почему вы не судитесь?» В ответ она потупила глаза и сказала, что у организации нет документов, подтверждающих факт поставки. Моё резюме на её слова было кратким: «Это не они вам должны, а вы им сделали подарок».

Задача № 2: Получить обратную связь об удовлетворённости поставкой

Дело в том, что некоторые клиенты для затягивания оплаты используют простой манипулятивный приём: находят повод для придирки, но не сообщают об этом поставщику, пока тот не позвонит с вопросом об оплате. Тогда должник разыгрывает спектакль: «И после того, как вы поставили некондицию (не соблюли сроки, привезли не ту номенклатуру и т.п.), у вас хватает наглости звонить и спрашивать об оплате?! Будем платить так же, как вы нам поставили!»

Часто это именно манипулятивный приём. Чтобы не дать его реализовать, нужно получать обратную связь от клиентов об удовлетворённости поставкой и сразу решать все спорные вопросы.

Один из способов подстраховать себя — включить в счёт фразу: «Полная или частичная оплата этого счёта говорит о принятии товара по количеству, качеству и ассортименту».

Читайте так же:
Как получить платежку по налогу на имущество

Задача № 3: Сделать звонок за три дня до даты платежа

Это необходимо, чтобы уточнить факт внесения в график платежей и напомнить об оплате.

Приведу пример эффективного решения этой задачи. Дистрибьюторская компания, занимающаяся поставкой снеков в розничные торговые точки, ввела должность кредитного контролёра, одной из функций которого был обзвон клиентов за три дня до даты платежа и уточнение информации о внесении суммы долга в график платежей компании должника.

Результатом такой работы стало сокращение вдвое краткосрочной просроченной дебиторской задолженности клиентов, плативших по безналу. Показатель был достигнут благодаря тому, что, если в торговой точке теряли счёт или обнаруживались другие причины, мешавшие своевременно осуществить платёж, их устраняли в течение трёх дней, и торговая точка успевала заплатить вовремя. До введения должности кредитного контролёра организация начинала контактировать с должником лишь в день, когда платёж не приходил. Вследствие этого минимум один-два дня уходили на решение технических вопросов. Руководство организации подсчитало, что затраты на зарплату нового сотрудника с лихвой окупаются за счёт сокращения краткосрочной просрочки.

В обязательном порядке звоните рисковым клиентам за три дня до платежа, для того чтобы узнать о включении в очередь на оплату. И не стесняйтесь говорить «спасибо» компаниям, точно и в срок выполняющим свои обязательства. Это можно сделать письмом или разместив «белый список» поставщиков у себя на сайте. Если у компании, находящейся в таком списке, возникнет выбор, кому из поставщиков заплатить, а кто подождёт, то при прочих равных нежелание покинуть такой список может оказаться решающим в вашу пользу.

Серьёзной ошибкой является проведение проверки контрагента только один раз — в начале сотрудничества. Необходимо вести регулярный мониторинг ситуации. Например, с помощью информационных систем (таких как «СПАРК-Интерфакс», «Глобас» и другие). Многие из них имеют функцию, которая так и называется — «Мониторинг». После внесения контрагента в список для мониторинга при появлении любой новой информации о нём в базе (смена директора/учредителей, изменение уставного капитала, смена юридического адреса, иски, реорганизация и т.д.) вам на электронный адрес придёт письмо с информацией об изменениях. Таким образом, вы получите возможность проверить поступивший сигнал — не является ли это действие первым шагом к «сливу» организации.

Перечислю основные индикаторы, которые нужно отслеживать при текущем мониторинге.

1. Смена директора, учредителей.

2. Реорганизация и смена юридического адреса.

3. Смена фактического адреса.

Эти три параметры важны, так как часто являются первыми шагами после принятия решения о «сливе» организации.

4. Смена главного бухгалтера. Чрезмерно частая смена главных бухгалтеров может говорить или о дурном нраве генерального директора, работать рядом с которым сложно, или о том, что в организации происходят события, нести субсидиарную ответственность за которые главный бухгалтер не хочет.

5. Сокращение оборота (по налоговой отчётности). В ряде случаев может означать, что основной оборот потихоньку переводится на новое юрлицо, а действующее может быть через какое-то время «брошено».

6. Возникновение проблем у партнёров клиента.

7. Потеря ключевых сотрудников.

Эти причины иного рода. По сути, это риски ведения бизнеса организацией, в случае возникновения которых проблемы по цепочке возникнут и у вас.

8. Частые, большие по сумме или критические по типу иски к компании. Если к компании много претензий, то у неё либо проблемы с выполнением договоров, либо недостаточная платёжеспособность, либо другие контрагенты что-то знают и фиксируют наличие задолженности в суде перед началом процедуры банкротства. Критические типы исков: банкротство, споры о ключевых активах (недвижимость, доли в других компаниях), споры между акционерами/собственниками.

9. Большие или критические исполнительные производства в отношении компании. Большая сумма исполнительного производства подтверждает наличие крупного долга, который компания не смогла погасить. Если кроме долга взыскивается ещё и исполнительский сбор — значит, денег нет совсем, даже когда долг уже попал к приставам, так как такой сбор появляется, если не исполнить требования исполнительного листа вовремя.

Читайте так же:
Как оплачивается земельный налог ип усн и ведет предпринимательскую деятельность

Критические долги — это задолженность по зарплате, налогам, долги по кредитам перед банками. Такую задолженность стараются погасить, если есть возможность, так как она грозит не только штрафами и пени, но и правовыми последствиями, вплоть до уголовной ответственности руководителя.

10. Смена стационарных телефонов на мобильные. Переход в «мобильный режим» может быть способом оптимизировать доступность сотрудников, но иногда является шагом к исчезновению. Часть этой информации имеется в платных базах, однако в основном её можно получить, только регулярно общаясь с представителями контрагента и «держа руку на пульсе» происходящих у него событий.

Подробнее о том, когда и как компании работать с дебиторской задолженностью, читайте в книге Дмитрия Ткаченко «Сбор долгов без судов» .

Biz360.ru

Чтобы не пропустить интересную и полезную для вас статью о малом бизнесе, подпишитесь на наш Telegram-канал , страницу в Facebook и канал на «Яндекс.Дзен» .
biz360

Мировое соглашение в процедуре банкротства как способ освобождения от долга

Законом о банкротстве предусмотрена возможность заключения мирового соглашения. При этом мировое соглашение выступает как способ прекращения обязательства (п. 1 ст. 156 Закона о банкротстве) путем новации, прощения долга и иными способами, предусмотренными законодательством о банкротстве.

Таким образом, заключенное в процедуре банкротства мировое соглашение, содержащее указание, скажем, на прощение части долга, приводит к уменьшению задолженности гражданина. По смыслу п. 62 ст. 217 Закона о банкротстве такая часть долга также не может рассматриваться как экономическая выгода и, соответственно, облагаться налогом 13 %.

Таким образом, не во всех случаях задолженность, от которой вы освобождаетесь, образует собой материальную выгоду, подлежащую налогообложению. Так задолженность, списанная в процедуре банкротства физического лица, не формирует налогооблагаемой базы по НДФЛ.

Списание долга

В целом, упрощенное банкротство “вылилось” именно из возможности списания долга за невозможностью его погашения. Если человек думает о том, как законно не платить кредит Тинькофф, Сберу или любому другому банку, он должен дождаться суда, открытия исполнительного производства и его окончательного закрытия.

То есть после суда долг передается приставу, который применяет стандартные меры взыскания: арест карт и счетов, списание 50% от зарплаты в счет долга, поиск имущества для изъятия. Если в течение долгого времени все меры остались безрезультатными, пристав закрывает исполнительное производство.

Списание долга - более длительный процесс, чем оформление банкротства

Но это не значит, что все, кредит списан. Банк вскоре снова возобновит производство. Но если ничего не изменится, дело снова будет закрыто. Бесконечно банк держать на балансе этот долг не может, поэтому рано или поздно просто спишет его, признав безнадежным. Но это будет далеко не сразу, поэтому после закрытия дела лучше оперативно идти в МФЦ и делать упрощенное банкротство.

Так что, дело не безнадежное. У должников есть даже 3 варианта действий, и каждое из них ведет к списанию долгов. Если оценить объективно, то при небольшой сумме долга до 500 000 лучше сделать упрощенное банкротство, тем более что ничего сложного в нем нет.

Как не попасть в тюрьму, если нет денег для выплаты кредита?

В первую очередь заранее известите кредитора о том, что нет денег для выплаты долгов по кредиту. Если потеряли работу, возьмите справку 2-НДФЛ или с биржи труда. Это будет доказательством того, что вы идете на контакт с кредитором и не уклоняетесь от выполнения финансовых обязательств. При рассмотрении дела в суде вас уже не смогут привлечь к уголовной ответственности, т. к. вы заранее известили кредитора о потери работы.

Банку невыгодно, чтобы дело затягивалось и доходило до суда. Задача банка — вернуть деньги с процентами, поэтому, если должник идет на контакт, ему предоставят несколько вариантов решения проблемы.

Кредитные каникулы. Если временно потеряли работу и финансовые трудности носят временный характер, воспользуйтесь кредитными каникулами. По кредитным каникулам должнику дается отсрочка от выплаты долга сроком до года. Но многие банки РФ предоставляют кредитные каникулы клиентам сроком до шести месяцев. В этом случае пени и штрафы банк не начисляет, а клиент начинает платить по долгам через шесть месяцев.

Читайте так же:
Оплатить налог на земельный участок через интернет

Рефинансирование. Другой вариант избавления от долгов по кредиту — рефинансирование. Подходит для тех, кто хочет уменьшить сумму ежемесячных платежей. Благодаря рефинансированию удается снизить ставку по процентам, что в итоге уменьшает размер переплаты. Например, оформили кредит в ВТБ под 15% годовых, но не справились с финансовой нагрузкой. Увидели, что Сбербанк предлагает рефинансирование по ставке 9% годовых. Подаете заявление на рефинансирование в Сбербанк и получаете согласие ВТБ. Отметим, что для рефинансирования нельзя допускать просрочек по оплате, иначе получите отказ.

Банкротство. Когда совсем нет денег и работы для выплаты кредита, а живете в единственной однокомнатной квартире, стоит задуматься о процедуре банкротства. Если сумма долга превышает 500 тыс. руб. процедуру банкротства будете проходить по стандартной схеме. Вам будет запрещено занимать руководящие должности, а весь доход будут контролировать судебные приставы. Если обнаружат счета в банках, депозиты, вклады и ценные бумаги, изымут в счет долга. О банкротстве нужно задумываться в крайнем случае, когда уверены, что не найдете деньги, чтобы рассчитаться с кредитором.

Безнадёжная дебиторская задолженность в налоговом учёте

В каких случаях можно списывать

«Дебиторку» можно признать безнадёжной и списать в случаях, которые прописаны в ст. 346.16 НК РФ):

Истечение срока исковой давности. Срок исковой давности начинается с той даты, когда у компании возникает право требовать долг от контрагента.

Пример. Организация отгрузила товар 1 октября. По условиям договора покупатель должен оплатить его в течение 10 календарных дней после поставки. Если до 11 октября включительно покупатель не заплатит, с 12 октября начнётся срок исковой давности.

Но есть исключения. Например, по претензиям, которые владельцы или получатели груза могут предъявить к транспортной компании, срок исковой давности — один год (ст. 797 ГК РФ).

Срок прерывается, если должник каким-то образом признал свои обязательства (ст. 203 ГК РФ). Например, подписал акт сверки или прислал письмо с просьбой об отсрочке. После этого срок исковой давности начинает течь заново.

А вот если должник оплатил часть долга — это ещё не означает, что он признал весь долг (п. 20 постановления Пленума ВС РФ от 09.09.2015 ст. 346.16 НК РФ).

В любом случае срок исковой давности не может длиться более 10 лет со дня нарушения, в нашем случае — с той даты, когда у бизнесмена появляется право требовать возврат задолженности.

Ликвидация компании, банкротство или смерть должника. Безнадёжными признаются долги ликвидированной организации, независимо от причины ликвидации. Исключение компании из ЕГРЮЛ как недействующей согласно п. 2 ст. 64.2 ГК РФ по правовым последствиям приравнивается к обычной ликвидации.

А вот закрытие ИП, то есть исключение из ЕГРИП независимо от оснований — это не повод считать задолженность безнадёжной. Все долги предпринимателя остаются за ним, но уже в статусе физлица. Признать долг физлица безнадёжным можно только после его банкротства.

Долги умершего человека переходят к его наследникам, но лишь в пределах стоимости наследственного имущества (ст. 1175 ГК РФ). Если оно стоит меньше, чем сумма долга, оставшуюся часть задолженности можно признать безнадёжной из-за невозможности взыскания.

Постановление судебного пристава. Долги можно списать как безнадёжные, если судебный пристав вынесет постановление о невозможности взыскания по одному из следующих оснований:

  1. Невозможно найти место нахождения должника, его имущества или банковских счетов.
  2. Должник найден, но у него нет имущества и меры по поиску его активов оказались безрезультатными.

Подсказки системы помогут без ошибок сформировать все необходимые отчёты и отправить их online в ФНС

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector