Оформление налогового вычета при покупке квартиры с использованием материнского капитала
Оформление налогового вычета при покупке квартиры с использованием материнского капитала
Маткапитал выдается всем семьям при рождении первого или второго ребенка. Его можно потратить только на определенное количество целей, к которым относится и увеличение жилплощади.
Поэтому многие граждане предпочитают пользоваться крупной суммой от государства на покупку недвижимости. Но при этом возникают сложности с оформлением имущественного вычета. Это обусловлено тем, что учитывается только та сумма, которая была лично внесена гражданами на приобретение объекта.
Бесплатно по России
Поговорим в статье о налоговом вычете и материнском капитале. Возможно ли получить при покупке квартиры с использованием сертификата.
Периоды предоставления стандартного налогового вычета на ребенка
Налоговый вычет на ребенка начинает предоставляться с месяца:
- рождения ребенка;
- установления над ребенком опеки или попечительства;
- усыновления ребенка.
Предоставление налогового вычета на детей заканчивается с месяца:
- смерти ребенка;
- окончания срока действия договора, согласно которому над ребенком была установлена опека/попечительство или он был передан в приемную семью;
- окончания обучения на очном отделении учебного заведения, аспирантуры, ординатуры и т. д.;
- достижения ребенком совершеннолетия (за исключением случаев, когда ребенок продолжит образование по дневной форме обучения, тогда вычеты можно производить до 24-летия).
Вычет на доли детей в квартире
Для того чтобы получить вычет на долю нескольких несовершеннолетних детей в одном жилье следует собрать и предоставить в налоговые органы либо работодателю список документов состоящий из следующих оригиналов и их копий:
- Паспорта отца или матери.
- Свидетельство о рождении несовершеннолетнего собственника или нескольких детей.
- Документ о заключении брака, если таковой имеется.
- Договор купли-продажи, свидетельство о регистрации права собственности на недвижимость (долю в ней) или выписка из ЕГРН (если право возникло после 15.07.2016).
- Документы, подтверждающие уплату всей суммы денежных средств.
Если вы подаете документы на получение указанной налоговой льготы работодателю – то необходимо приложить уведомление о подтверждения права на вычет (выдается в налоговой инспекции по месту жительства).
Если же получить хотите через налоговую, то приложить необходимо будет справку с места работы по форме 2-НДФЛ и налоговую декларацию 3-НДФЛ.
3 НДФЛ на ребенка в процессе приобретения недвижимости
Для получения вычета требуется составление отчетного документа по форме 3 НДФЛ, а ее основой является справка о доходах с места работы по форме 2 НДФЛ. Отсутствие официального документа является главной причиной отказа в вычете.
Чтобы получить вычет требуется заполнить декларацию не только за себя но и за несовершеннолетнего ребенка.
Отличительной особенностью заполнения будет, что в документе пишутся личные данные дочери или сына, однако следует отметить на титульном листе декларации ячейку «представитель налогоплательщика» с данными отца или матери (смотря кто будет оформлять вычет).
Как произвести расчет налогового вычета с купли квартиры ребенку
На основании действующего налогового законодательства расчет налогового вычета при покупке недвижимости семьей с детьми достаточно прост. Это два варианта вычислений:
- За квартиру заплачено 2 250 000, руб. личных средств. Вычет составит 200 000, 0 руб. х 13%. Сумма составит 260 000, 0 рублей.
- Дом приобретен за 2 млн. личных и 7 млн ипотечных средств, кредитный % составляет 700 000,0 руб. годовых. Вычет рассчитывается следующим образом: 200 000, 0 руб. х 13% + 700 000,0 х 13% = 351 000, 0 руб.
На каких условиях предоставляется возврат
Чтобы воспользоваться этой льготой, каждый налогоплательщик должен учитывать конкретный порядок, установленный законодательством.
Основаниями для оформления возврата выступают:
- заявитель является налогоплательщиком РФ;
- приобрел жилье, находящееся на территории России;
- наличие официальной работы и заработка, причем размер дохода не может быть меньше установленного лимита, представленного МРОТ;
- один человек не может за свою жизнь получить возврат, превышающий 260 тыс. руб.;
- допускается переносить остатки на следующие покупки недвижимости;
- люди, состоящие в браке и купившие недвижимость, могут самостоятельно регулировать, в каком объеме ими будет получена льгота.
Получение имущественного налогового вычета у одного или нескольких работодателей
Вы имеете право до окончания календарного года, в котором у вас образовалось право на вычет, получить его, и для этого понадобится обратиться к работодателю, имея при себе соответствующее заявление и подтверждение права на получение имущественного налогового вычета (оно выдается налоговым органом).
Это оговорено в п.8 ст. 220 НК РФ.
Шаг №1 Подготовка подтверждающих документов
В ч. 1 ст.28 Закона №218-ФЗ; пп.6,7 п.3 ст. 220 НК РФ; Письме Минфина России от 04.10.2016 №03-04-07/57750 оговорено, что для подтверждения права на имущественный вычет необходимо собрать следующие документы:
Чтобы быстро достигнуть поставленной цели, мы предлагаем вам придерживаться приведенного ниже алгоритма.
- Свидетельство о рождении ребенка, если недвижимое имущество покупается в собственность своих детей.
- Паспорт.
- Договор о покупке квартиры, жилого дома, комнаты или доли (долей) в данном имуществе, свидетельство о государственной регистрации права собственности на обозначенную недвижимость или долю в ней – если покупаются указанные объекты и регистрируется право собственности на 15.07.2016. В случае если право собственности на жилую недвижимость или долю в ней было зарегистрировано после обозначенной даты, то для получения вычета вам понадобится представить выписку из ЕГРН.
- Решение органа опеки и попечительства об установлении опеки и попечительства в том случае, если покупается недвижимость в собственность своих подопечных.
- Свидетельство о государственной регистрации права собственности на участок земли или долю в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю в нем, если покупается земельный надел или доля в нем, который предоставлен для индивидуального жилищного строительства, и участка земли на котором расположен приобретаемый жилой дом или доля в нем. Свидетельство предоставляется в том случае, если право собственности на недвижимое имущество прошло регистрацию до 15.07.2016. Если регистрация происходила после обозначенной нами даты, то вам понадобится представить выписку из ЕГРН чтобы получить вычет.
- Договор участия в долевом строительстве, а также передаточный акт или другой документ о передачи объекта долевого строительства застройщиком, если приобретаются права на комнату или квартиру в строящемся доме.
- Кредитный договор и справка из банка о размере процентов по кредиту, которые были уплачены. Его нужно представить в том случае, если вы изъявили желание получить налоговый вычет на расходы по уплате процентов по кредиту.
- Документы, подтверждающие, что вы в полном объеме уплатили денежные средства. К примеру, это могут быть выписки из банка о том, что денежные средства перечислены со счета покупателя на счет продавца, квитанции к приходным ордерам, акт приема-передачи денежных средств, расписка от продавца в получении денег.
Шаг №2. Обратитесь в налоговый орган и получите уведомление о подтверждении права на вычет
Вам понадобится заявление о подтверждении права на имущественный вычет вместе с подтверждающими документами подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Но если вы изъявили желание получить причитающийся вам вычет у нескольких работодателей, то в заявлении следует обозначить суммы вычета, которые каждый из работодателей должен вам предоставить. Об этом гласит п.8 ст. 220 НК РФ. Вы можете направить документы через личный кабинет налогоплательщика (это оговорено в п.2 ст. 11.2 НК РФ). Напоминаем, что вам не нужно представлять Декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую .
Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган подтверждающих документов и заявления. Если право налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов у несколько работодателей подтверждено, то налоговой инспекцией выдается соответствующее уведомление. Это сказано абз. 3,4 п. 8 ст. 220 НК РФ.
Шаг №3 Представьте работодателю или нескольким работодателям уведомление о подтверждении права на вычет и заявление
Вы можете написать данное заявление в свободной форме, и его вместе с уведомлением о подтверждении права на вычет нужно представить работодателю (нескольким работодателям).
Шаг №4 Получите имущественный налоговый вычет у работодателя (работодателей)
Работодатель обязан предоставить вам налоговый вычет с начала года, в котором от вас поступили документы, о которых мы вели речь выше. Данный момент закреплен в п.15 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015.
В случае, если вы в полном объеме не использовали вычет в этом году, то его остаток переносится на следующий год. Но чтобы его получить понадобится вторично получить уведомление из налоговой инспекции и передать ее работодателю.
Каким образом происходит налоговый вычет
Например гражданин получает заработную плату в 35 000 рублей. Из этой суммы взымается налог на дополнительную стоимость. Возьмем простой случай, в семье пополнение — у них первенец. Таким образом из суммы общего заработка мы вычитаем 1 400 рублей. Получаем 33 600 рублей. Уже из этой суммы государство взымает налог. В случае если в семье находится ребенок-инвалид, то к сумме 1 400 рублей мы добавляем сумму в 12 000 рублей. Таким образом государство будет взымать налог из суммы 21 600 рублей.
Двойные вычеты на детей: нюансы
При оформлении двойных вычетов на детей налогоплательщику будет полезно обратить внимание на ряд важных нюансов:
- Если у налогоплательщика есть право на иные стандартные вычеты — например, установленные для участников преодоления последствий аварии на Чернобыльской АЭС, то он имеет право в полной мере их использовать одновременно с рассматриваемой компенсацией.
В свою очередь, если человек оформил стандартный вычет не на детей, а по другому основанию — например, как участник вооруженных конфликтов, то он будет вправе использовать только его. Данный вычет можно заменить другим стандартным — наибольшим с точки зрения объема возвращаемого НДФЛ или с точки зрения уменьшения исчисленного НДФЛ с зарплаты.
- Если родитель работает в нескольких фирмах, то за оформлением компенсации он может обратиться в любую из них — по своему выбору. При необходимости можно учесть доходы в виде зарплаты в каждой из соответствующих фирм.
Правда, при оформлении вычета в ФНС нужно будет запросить в бухгалтериях каждой из организаций справки 2-НДФЛ, подтверждающие доходы налогоплательщика. Но декларация 3-НДФЛ в любом случае оформляется одна.
- Если родитель в начале года работал в одной фирме, затем уволился из нее, перешел в другую компанию и оформляет в ней рассматриваемый вычет — в целях исчисления вычета должны использоваться доходы, полученные у предыдущего работодателя. Удостоверяются они справкой, выдаваемой бухгалтерией данного работодателя.
- При необходимости налогоплательщик может разместить 2 рассмотренные нами схемы получения вычета — через работодателя и через ФНС.
Например, если он с период с января по сентябрь 2019 не получал у работодателя соответствующей компенсации (как вариант, по причине того, что у него не было времени оформить необходимые документы, а получал — только с октября по декабрь, то в 2020 году налогоплательщик будет вправе оформить вычет с доходов с января по сентябрь 2019 года посредством обращения в ФНС.