Оформление налогового вычета при покупке квартиры с использованием материнского капитала

Оформление налогового вычета при покупке квартиры с использованием материнского капитала

Маткапитал выдается всем семьям при рождении первого или второго ребенка. Его можно потратить только на определенное количество целей, к которым относится и увеличение жилплощади.

Поэтому многие граждане предпочитают пользоваться крупной суммой от государства на покупку недвижимости. Но при этом возникают сложности с оформлением имущественного вычета. Это обусловлено тем, что учитывается только та сумма, которая была лично внесена гражданами на приобретение объекта.

Бесплатно по России

Поговорим в статье о налоговом вычете и материнском капитале. Возможно ли получить при покупке квартиры с использованием сертификата.

Периоды предоставления стандартного налогового вычета на ребенка

Налоговый вычет на ребенка начинает предоставляться с месяца:

• рождения ребенка;
• установления над ребенком опеки или попечительства;
• усыновления ребенка.

Предоставление налогового вычета на детей заканчивается с месяца:

• смерти ребенка;
• окончания срока действия договора, согласно которому над ребенком была установлена опека/попечительство или он был передан в приемную семью;
• окончания обучения на очном отделении учебного заведения, аспирантуры, ординатуры и т. д.;
• достижения ребенком совершеннолетия (за исключением случаев, когда ребенок продолжит образование по дневной форме обучения, тогда вычеты можно производить до 24-летия).

Вычет на доли детей в квартире

Для того чтобы получить вычет на долю нескольких несовершеннолетних детей в одном жилье следует собрать и предоставить в налоговые органы либо работодателю список документов состоящий из следующих оригиналов и их копий:

1. Паспорта отца или матери.
2. Свидетельство о рождении несовершеннолетнего собственника или нескольких детей.
3. Документ о заключении брака, если таковой имеется.
4. Договор купли-продажи, свидетельство о регистрации права собственности на недвижимость (долю в ней) или выписка из ЕГРН (если право возникло после 15.07.2016).
5. Документы, подтверждающие уплату всей суммы денежных средств.

Если вы подаете документы на получение указанной налоговой льготы работодателю – то необходимо приложить уведомление о подтверждения права на вычет (выдается в налоговой инспекции по месту жительства).

Если же получить хотите через налоговую, то приложить необходимо будет справку с места работы по форме 2-НДФЛ и налоговую декларацию 3-НДФЛ.

3 НДФЛ на ребенка в процессе приобретения недвижимости

Для получения вычета требуется составление отчетного документа по форме 3 НДФЛ, а ее основой является справка о доходах с места работы по форме 2 НДФЛ. Отсутствие официального документа является главной причиной отказа в вычете.

Чтобы получить вычет требуется заполнить декларацию не только за себя но и за несовершеннолетнего ребенка.

Отличительной особенностью заполнения будет, что в документе пишутся личные данные дочери или сына, однако следует отметить на титульном листе декларации ячейку «представитель налогоплательщика» с данными отца или матери (смотря кто будет оформлять вычет).

Как произвести расчет налогового вычета с купли квартиры ребенку

На основании действующего налогового законодательства расчет налогового вычета при покупке недвижимости семьей с детьми достаточно прост. Это два варианта вычислений:

1. За квартиру заплачено 2 250 000, руб. личных средств. Вычет составит 200 000, 0 руб. х 13%. Сумма составит 260 000, 0 рублей.
2. Дом приобретен за 2 млн. личных и 7 млн ипотечных средств, кредитный % составляет 700 000,0 руб. годовых. Вычет рассчитывается следующим образом: 200 000, 0 руб. х 13% + 700 000,0 х 13% = 351 000, 0 руб.

На каких условиях предоставляется возврат

Чтобы воспользоваться этой льготой, каждый налогоплательщик должен учитывать конкретный порядок, установленный законодательством.

Основаниями для оформления возврата выступают:

• заявитель является налогоплательщиком РФ;
• приобрел жилье, находящееся на территории России;
• наличие официальной работы и заработка, причем размер дохода не может быть меньше установленного лимита, представленного МРОТ;
• один человек не может за свою жизнь получить возврат, превышающий 260 тыс. руб.;
• допускается переносить остатки на следующие покупки недвижимости;
• люди, состоящие в браке и купившие недвижимость, могут самостоятельно регулировать, в каком объеме ими будет получена льгота.

Получение имущественного налогового вычета у одного или нескольких работодателей

Вы имеете право до окончания календарного года, в котором у вас образовалось право на вычет, получить его, и для этого понадобится обратиться к работодателю, имея при себе соответствующее заявление и подтверждение права на получение имущественного налогового вычета (оно выдается налоговым органом).

Это оговорено в п.8 ст. 220 НК РФ.

Шаг №1 Подготовка подтверждающих документов

В ч. 1 ст.28 Закона №218-ФЗ; пп.6,7 п.3 ст. 220 НК РФ; Письме Минфина России от 04.10.2016 №03-04-07/57750 оговорено, что для подтверждения права на имущественный вычет необходимо собрать следующие документы:

Чтобы быстро достигнуть поставленной цели, мы предлагаем вам придерживаться приведенного ниже алгоритма.

1. Свидетельство о рождении ребенка, если недвижимое имущество покупается в собственность своих детей.
2. Паспорт.
3. Договор о покупке квартиры, жилого дома, комнаты или доли (долей) в данном имуществе, свидетельство о государственной регистрации права собственности на обозначенную недвижимость или долю в ней – если покупаются указанные объекты и регистрируется право собственности на 15.07.2016. В случае если право собственности на жилую недвижимость или долю в ней было зарегистрировано после обозначенной даты, то для получения вычета вам понадобится представить выписку из ЕГРН.
4. Решение органа опеки и попечительства об установлении опеки и попечительства в том случае, если покупается недвижимость в собственность своих подопечных.
5. Свидетельство о государственной регистрации права собственности на участок земли или долю в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю в нем, если покупается земельный надел или доля в нем, который предоставлен для индивидуального жилищного строительства, и участка земли на котором расположен приобретаемый жилой дом или доля в нем. Свидетельство предоставляется в том случае, если право собственности на недвижимое имущество прошло регистрацию до 15.07.2016. Если регистрация происходила после обозначенной нами даты, то вам понадобится представить выписку из ЕГРН чтобы получить вычет.
6. Договор участия в долевом строительстве, а также передаточный акт или другой документ о передачи объекта долевого строительства застройщиком, если приобретаются права на комнату или квартиру в строящемся доме.
7. Кредитный договор и справка из банка о размере процентов по кредиту, которые были уплачены. Его нужно представить в том случае, если вы изъявили желание получить налоговый вычет на расходы по уплате процентов по кредиту.
8. Документы, подтверждающие, что вы в полном объеме уплатили денежные средства. К примеру, это могут быть выписки из банка о том, что денежные средства перечислены со счета покупателя на счет продавца, квитанции к приходным ордерам, акт приема-передачи денежных средств, расписка от продавца в получении денег.

Шаг №2. Обратитесь в налоговый орган и получите уведомление о подтверждении права на вычет

Вам понадобится заявление о подтверждении права на имущественный вычет вместе с подтверждающими документами подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Но если вы изъявили желание получить причитающийся вам вычет у нескольких работодателей, то в заявлении следует обозначить суммы вычета, которые каждый из работодателей должен вам предоставить. Об этом гласит п.8 ст. 220 НК РФ. Вы можете направить документы через личный кабинет налогоплательщика (это оговорено в п.2 ст. 11.2 НК РФ). Напоминаем, что вам не нужно представлять Декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую .

Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган подтверждающих документов и заявления. Если право налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов у несколько работодателей подтверждено, то налоговой инспекцией выдается соответствующее уведомление. Это сказано абз. 3,4 п. 8 ст. 220 НК РФ.

Шаг №3 Представьте работодателю или нескольким работодателям уведомление о подтверждении права на вычет и заявление

Вы можете написать данное заявление в свободной форме, и его вместе с уведомлением о подтверждении права на вычет нужно представить работодателю (нескольким работодателям).

Шаг №4 Получите имущественный налоговый вычет у работодателя (работодателей)

Работодатель обязан предоставить вам налоговый вычет с начала года, в котором от вас поступили документы, о которых мы вели речь выше. Данный момент закреплен в п.15 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015.

В случае, если вы в полном объеме не использовали вычет в этом году, то его остаток переносится на следующий год. Но чтобы его получить понадобится вторично получить уведомление из налоговой инспекции и передать ее работодателю.

Каким образом происходит налоговый вычет

Например гражданин получает заработную плату в 35 000 рублей. Из этой суммы взымается налог на дополнительную стоимость. Возьмем простой случай, в семье пополнение — у них первенец. Таким образом из суммы общего заработка мы вычитаем 1 400 рублей. Получаем 33 600 рублей. Уже из этой суммы государство взымает налог. В случае если в семье находится ребенок-инвалид, то к сумме 1 400 рублей мы добавляем сумму в 12 000 рублей. Таким образом государство будет взымать налог из суммы 21 600 рублей.

Двойные вычеты на детей: нюансы

При оформлении двойных вычетов на детей налогоплательщику будет полезно обратить внимание на ряд важных нюансов:

1. Если у налогоплательщика есть право на иные стандартные вычеты — например, установленные для участников преодоления последствий аварии на Чернобыльской АЭС, то он имеет право в полной мере их использовать одновременно с рассматриваемой компенсацией.

В свою очередь, если человек оформил стандартный вычет не на детей, а по другому основанию — например, как участник вооруженных конфликтов, то он будет вправе использовать только его. Данный вычет можно заменить другим стандартным — наибольшим с точки зрения объема возвращаемого НДФЛ или с точки зрения уменьшения исчисленного НДФЛ с зарплаты.

1. Если родитель работает в нескольких фирмах, то за оформлением компенсации он может обратиться в любую из них — по своему выбору. При необходимости можно учесть доходы в виде зарплаты в каждой из соответствующих фирм.

Правда, при оформлении вычета в ФНС нужно будет запросить в бухгалтериях каждой из организаций справки 2-НДФЛ, подтверждающие доходы налогоплательщика. Но декларация 3-НДФЛ в любом случае оформляется одна.

1. Если родитель в начале года работал в одной фирме, затем уволился из нее, перешел в другую компанию и оформляет в ней рассматриваемый вычет — в целях исчисления вычета должны использоваться доходы, полученные у предыдущего работодателя. Удостоверяются они справкой, выдаваемой бухгалтерией данного работодателя.
2. При необходимости налогоплательщик может разместить 2 рассмотренные нами схемы получения вычета — через работодателя и через ФНС.

Например, если он с период с января по сентябрь 2019 не получал у работодателя соответствующей компенсации (как вариант, по причине того, что у него не было времени оформить необходимые документы, а получал — только с октября по декабрь, то в 2020 году налогоплательщик будет вправе оформить вычет с доходов с января по сентябрь 2019 года посредством обращения в ФНС.