Korshunof.ru

Юридическая консультация, адвокаты
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как получить стандартный налоговый вычет на детей в 2021 году

Как получить стандартный налоговый вычет на детей в 2021 году

Алексеев Сергей Артёмович — автор статьи

Налоговый кодекс РФ определяет вычет, как уменьшение налогооблагаемой базы при соблюдении определённых условий. Для налогоплательщиков-физлиц предусмотрены различные категории вычетов – стандартный, имущественный, социальный вычет и другие. Вычеты на детей регламентируется положениями ст. 218-220 НК РФ.

Порядок оформления и его размер (расчет)

Налоговый кодекс РФ устанавливает конкретные размеры налоговых вычетов для родителей на детей:

  • на первого и второго ребенка положено 1400 рублей;
  • на третьего ребенка и далее сумма практически в два раза больше – 3000 рублей;
  • 12 000 рублей установлено для детей-инвалидов только первой и второй группы инвалидности, не достигших совершеннолетия (18 лет) и после этого возраста до 24 лет, которые обучаются в учебном заведении на дневном отделении.

Оформление документов для получения налогового вычета по НДФЛ на ребенка инвалида достаточно трудоемкое занятие, которое предполагает прохождение нескольких стадий.

Первым шагом в начале пути по оформлению налогового вычета является анализ конкретной ситуации, а именно, соответствует ли она определенным условиям, которые позволяют получать налоговый вычет на ребенка-инвалида.

Во-вторых, родителям необходимо определиться, каким образом они будут получать вычеты – через соответствующий налоговый орган или через работодателя.

Далее потребуется собрать большое количество самых различных документов.

Порядок оформления налогового вычета

Для получения налогового вычета на ребенка-инвалида будущие получатели льготы собирают пакет документов и подают заявление. Льгота предоставляется с того месяца, в котором оформлена.

Преференцию достаточно зарегистрировать один раз. Ее действие заканчивается:

  • при наступлении совершеннолетия инвалида, если он не продолжает обучени;
  • после окончания обучения до 24 лет;
  • в конце текущего месяца при достижении 24 лет (при условии продолжения обучения);
  • в случае расторжения договора об усыновлении или опеке ребенка;
  • в случае смерти ребенка-инвалида.

ВАЖНО! Если эта мера поддержки предоставлена не с начала расчетного периода (календарный год), то получатель вправе подать заявление на перерасчет суммы удержанного подоходного налога. Заявка подается в отделение ФНС по месту регистрации.

Перечень необходимых документов

Для получения преференции потребуется:

  • паспорт заявителя;
  • оригинал свидетельства о рождении;
  • решение учреждения судебной власти об усыновлении или установлении опеки;
  • справка из образовательного учреждения (для детей в возрасте 18-24 лет);
  • заключение медико-социальной экспертизы о присвоении группы инвалидности;
  • справка о размере полученных доходов по форме 2-НДФЛ;
  • свидетельство о регистрации или расторжении брака (заменяется справкой о совместном проживании, если брак не зарегистрирован официально).
Читайте так же:
Налог на прибыль с учетом НДС

В перечень документов могут входить справки из отдела ЗАГС под номерами 24 (о внесении информации об отце в свидетельство о рождении со слов матери-одиночки) или 25 (о проставлении прочерка в графе «отец»).

Расчет суммы вычета

Пример расчета за месяц:

  • размер заработной платы – 50 000 рублей;
  • возврат в размере 12 000 рублей оформлен на родного отца.

Стандартная сумма НДФЛ без льготы:

50 000 * 13% = 6 тыс. 500 р.

Сумма НДФЛ с применением вычета:

(50 000 – 12 000) * 13% = 4 тыс. 940 р.

6 500 – 4 940 = 1 тыс. 560 р.

Льготой в двойном размере пользуются при воспитании детей в одиночку или отказе второго родителя от государственной помощи.

ВАЖНО! Во втором случае для получения двукратной суммы возмещения к основному набору документов потребуется приложить заявление-отказ, написанное отвергшим госпомощь родителем.

Получение через налоговую

Если в течение года вычеты на ребёнка не предоставлялись работодателем или были предоставлены в меньшем размере, то по окончании года их можно получить в налоговой всей суммой сразу в размере уплаченного за прошедший год НДФЛ.

Собираем необходимый пакет документов. Имейте в виду, что при представлении копий документов в налоговую, необходимо иметь при себе их оригиналы. Итак, понадобится следующее:

    . . Получить по месту работы в бухгалтерии
    (если за год работали в нескольких местах – нужно взять справку у каждого работодателя).
  1. Паспорт гражданина РФ (копия основной страницы и прописка). с реквизитами банковского счёта, на который
    будут перечислены деньги.
  2. Копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка (см. выше).

ЗАТЕМ ПРЕДОСТАВЛЯЕМ ЭТИ ДОКУМЕНТЫ в налоговую по месту жительства.

• После получения документов налоговая проведет их проверку. Проверка должна быть произведена
в течение 3 месяцев.

• После окончания проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней должна направить вам письменное уведомление с ее результатами (предоставление или отказ в предоставлении вычета).

• В случае положительного решения в течение 1 месяца вам должны перечислить денежные средства.

Кому положена льгота в двойном размере

Единственных родителям (усыновителям, опекунам, попечителям) НДФЛ уменьшают в двойном размере Такая льгота положена, только если в семье нет второго родителя (Письмо Минфина №03-04-05/25442 от 03.07.2013). Как только получатель вступает в брак, с этого месяцы прекращают применять двойной вычет.

Читайте так же:
Надо ли платить авансовые платежи по транспортному налогу в Москве в 2022

Другой вариант для двойной льготы — добровольный письменный отказ второго родителя от уменьшения его налога на доходы (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

В 2009 году закончила бакалавриат экономического факультета ЮФУ по специальности экономическая теория. В 2011 — магистратуру по направлению «Экономическая теория», защитила магистерскую диссертацию.

Чем отличается стандартный вычет?

Что такое налоговый вычет на детей? Это вид налогового вычета, относящийся к стандартному налоговому вычету и регламентированный пунктом 4 статьи 218 Налогового кодекса России. Он предусматривает уменьшение на определенную сумму ставку по налогу для физических лиц, имеющих детей.

Часто налоговый вычет на детей предоставляется работодателем «автоматически». Бухгалтерия может сама за Вас оформить соответствующие документы. Но в противном случае Вы ничего не потеряли и за последние три года можете получить вычет онлайн через личный кабинет.

Напомню, в каких размерах положен вычет:

  • 1400 рублей за одного ребенка для одного работающего родителя;
  • 1400 рублей за второго ребенка;
  • 3000 рублей за третьего ребенка и последующих;

Возраст ребенка ограничен 18 годами, но если ребенок обучается очно в учебном заведении – 24 годами. Если ребенок является инвалидом, то за него положен вычет в размере 12 000 рублей.

Важно помнить, что вычет положен за месяцы, суммарная зарплата в которые не достигла 350 000 рублей, далее вычет в данном году не полагается.

Что касается возможных налоговых льгот для детей, то их могут получить дети-инвалиды и дети, получающие пенсии по потере кормильца. Также действующим законодательством установлены льготы для отдельных категорий лиц, таких как многодетные семьи (например, в Москве они могут получить дополнительный вычет — льгота предоставляется из расчета по 5 кв. м на каждого ребенка, зарегистрированного в квартире).

Читайте так же:
Подоходный налог с работника имеющего ребенка инвалида

Давид Капианидзе, партнер налоговой практики BMS Law Firm:

— Так как это местный налог, льготы могут устанавливать региональные власти — вплоть до освобождения несовершеннолетних детей от уплаты налогов. Конечно, это открывает возможности для злоупотреблений, например переоформления недвижимости на ребенка.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector